DPH a prodej v rámci EU

()

V článku Prodáváte subjektům do zemí EU? Dejte pozor na fakturace jsme si ukázali dva daňové režimy, na které můžete narazit, pokud prodáváte v rámci EU. Aktuálně jsou daňové režimy upraveny novým režimem OSS, vstupující v platnost legislativou EU k 1. 10. 2021.

DPH a prodej v rámci EU

Jak vyřešit měnu?

Pokud prodáváte do zahraničí, doporučujeme doplněk Cizí měny. Díky němu budete mít pro své zákazníky připraveno více měn, mezi kterými mohou přepínat, zobrazovat si v nich ceny a nakupovat. Zároveň si pro každou měnu můžete nastavit jiný bankovní účet, který se bude do objednávek a následně faktur propisovat.

Stát dodavatele ČR – stát odběratel SK

1) Podnikatel – plátce DPH (dodavatel)

Odběratel je nepodnikatel

Odběratel je podnikatel – neplátce DPH

Odběratel je podnikatel – plátce DPH

2) Podnikatel – neplátce DPH (dodavatel)

Odběratel je nepodnikatel

Odběratel je podnikatel – neplátce DPH

Odběratel je podnikatel – plátce DPH

Stát dodavatele SK – stát odběratele ČR

3) Podnikatel – plátce DPH (dodavatel) – jedná se úplně stejné podmínky a režim, jako v případě dodavatele z ČR na Slovensko

Odběratel je nepodnikatel

Odběratel je podnikatel – neplátce DPH

Odběratel je podnikatel – plátce DPH

4) Podnikatel – neplátce DPH (dodavatel)

Odběratel je nepodnikatel

Odběratel je podnikatel – neplátce DPH

Odběratel je podnikatel – plátce DPH

Utřiďme si pojmy

Režim OSS

Povinnost přiznat DPH za poskytnutou službu a dodání zboží na dálku, které spadá pod specifikované podmínky (viz níže), fyzické osobě do země v rámci EU je na dodavateli (poskytovateli služby; tzn. obchodu). Odvést DPH však musí ve státě příjemce služby, čímž zároveň vzniká i povinnost se v tomto státě pro účely DPH zaregistrovat. Aby se však osoba povinná k dani (tzn. obchod) nemusela registrovat jednotlivě v každém členském státu EU, ve které prodává své služby, může plnit své povinnosti k DPH prostřednictvím pouze jednoho členského státu (například ČR). Daňová správa tohoto státu pak provádí veškeré povinné kroky sama (tzn. výběr, evidenci a odvod vybrané daně do dotčených členských států).

Kterých služeb se režim OSS týká?

1) Týká se elektronicky poskytovaných služeb (neúplný výčet, více viz článek 7 prováděcího nařízení Rady (EU) 282/2011). Musí se jednat o službu poskytovanou prostřednictvím datové sítě nebo elektronické sítě. Ale pozor! Elektronicky poskytovanou službou není online prodej zboží na fyzických nosičích, jako například knihy na CD/DVD.

2) A dále telekomunikačních služeb (neúplný výčet – více viz článek 6a prováděcího nařízení Rady (EU) 282/2011 ve znění nařízení Rady (EU) 1042/2013):

3) Dalšími službami, které pod tuto výjimku spadají, patří služby rozhlasového a televizního vysílání (neúplný výčet – více viz článek 6b prováděcího nařízení Rady (EU) 282/2011 ve znění nařízení Rady (EU) 1042/2013):

Vedle těchto služeb se poté režim OSS týká i dodání zboží na dálku, viz úvod tohoto článku.

Reverse Charge

Jde o postup tzv. „obráceného zdanění“, kdy se při přeshraničním prodeji zboží či služby přenáší povinnost odvést DPH za službu nebo produkt na příjemce (odběratele), tedy podnikající osobě, která je plátcem DPH. Místem plnění (kde bude odebíraná služba či zakoupený produkt zdaněn) je místo, kde má příjemce (odběratel) sídlo nebo místo podnikání.

Reverse charge lze uplatnit i v určitých případech tuzemského prodeje. Více se k nim můžete dočíst ve článku na Podnikatel.cz.

Jak se vám článek líbí?

Pro hodnocení klikněte na hvězdičku

Průměrné hodnocení / 5. Počet hodnocení:

Zatím žádné hodnocení. Buďte první!

Navigace pro příspěvek

  1. Tomáš napsal:

    Dobrý den,
    jak je to v případě, že zboží mám v zahraničním skladu a z něj to odesílám po Evropě?
    Jak v případě že jsem plátce DPH v tuzemsku, tak případně pokud bych nebyl.

    Někdo říká, že se musím přihlásit k plátcovství DPH v zemi, odkud se zboží odesílá někdo říká, že ne.

    Děkuji

    1. Dobrý den, Tomáši,
      zkusím to v kostce, pro další vysvětlení v této věci už se zkuste obrátit přímo na nějakého daňového poradce, přeci jen je to už složitější případ.

      Pokud např. český subjekt (plátce DPH) přemísťuje své zboží do jiné země v rámci EU, např. do Německa (je to tzv. přemístění zboží, které se z pohledu zákona o DPH považuje za dodání zboží do EU), tak je nutná registrace českého subjektu v Německu, tj. zde systémem reverse charge zdaní a současně si nárokuje daň na vstupu.

      Existuje výjimka pro konsignační sklady (tj. bez registrace v jiném členském státě EU), kdy je přemísťováno zboží předem jako předzásobení pro předem známého odběratele. Tato možnost/pravidlo však neplatí ve všech zemí stejně a je potřeba tuto skutečnost pro konkrétní zemi ověřit.

  2. Miroslav napsal:

    Dobrý den. Článek je pro mě velmi zajímavý. Skoro rok už řeším, jak fakturovat na Slovensko a zda se musím stát identifikovatelnou osobou, registrovat do MOSS a podobné peripetie – pokud jsem já neplátce a nepřekročím obrat 1mil Kč. Mám cca 2-3 faktury za rok do SR, každá dejme tomu cca 20tis Kč. Jedná se o služby – právě poskytnuté elektronickou formou (web stránky, poč. grafika, fotky, konzultace/návody – mail).
    Jako neplátce bych v zde v ČR normálně vystavil fakturu bez DPH. A teď ta otázka, když vše bude jak jsem popsal výše, mohu stejnou fakturu vystavit i na Slovensko, bez MOSS a DIČ/ID osoby? Fakturoval bych na SR jak neplátci tak i plátci (dvě rozdílné osoby/firmy).
    Mě to přijde logické, že pokud 0% DPH zde v ČR pak 0% DPH i jinde, prostě žádná DPH nevzniká tady tak proč by měla jinde – to už by snad šlo o třetí daňový systém. Má otázka je tedy opravdu jen to, zda v mém případě musím řešit fakturaci jinak nebo je to stejné jako zde v ČR a MOSS ani nic jiného se mě defakto netýká.
    A jen na závěr, pokud by to tak bylo (žádné MOSS atd.), platilo by to v případě fakturace jak na Slovensko tak i např. do Německa.
    Děkuji za odpovědi – pátral jsem všude, ale nikde jsem přesnou odpověď nenašel a ani 2 účetní, co znám, sami neví jak to je (jedna se na to snad bude nějak školit a když jsem u druhé nadhodil MOSS, tak se málem křižovala).

    1. Konstantin Sulimenko napsal:

      Dobrý den, Miroslave,

      jistota bude poradit se s právníkem, pro kterého jsou podobné problémy denní chléb. Doporučujeme si vybrat například ze seznamu na našich stránkách: https://www.shoptet.cz/doporucujeme/

  3. Petr Pánek napsal:

    Dobrý den,

    při prodeji služeb pro neplátce DPH existuje jedna důležitá povinnost, pokud prodávají do zemí EU a to registrovat se na FÚ jakožto „Identifikovaná osoba“.

    Zákon o DPH, § 6i:
    Osoba povinná k dani se sídlem nebo provozovnou v tuzemsku, která není plátcem, je identifikovanou osobou ode dne poskytnutí služby s místem plnění v jiném členském státě podle § 9 odst. 1, s výjimkou poskytnutí služby, které je v jiném členském státě osvobozeno od daně.

    Kdo se stane identifikovanou osobou, musí podat přihlášku k registraci do 15 dnů ode dne, kdy se stane identifikovanou osobou, a to ve smyslu ustanovení § 94 odst. 2 zákona o DPH.

  4. Vojtkoj napsal:

    Dobrý den,
    firma s.r.o. se chystá prodávat zboží do Polska (oba jsou plátci DPH). Jedná se o reverse charge? A jaký se bude volit kód v kontrolním hlášení?

    Děkuji za odpověď.

    1. Iva M. napsal:

      Dobrý den, v případě prodeje zahraničnímu subjektu jde o tzv. přenesenou zodpovědnost, tedy fakturaci v režimu Reverse Charge.
      Ohledně kódu do kontrolního hlášení se prosím poraďte se svou účetní.

  5. Milan Suchý napsal:

    1. V SR nie sme povinný(ani dobrovoľný) platca DPH. Za posledných 12 mesiacov sme nedosiahli obrat pre povinnú registráciu DPH(49 790 Eura). Sme registrovaný ako dodávatelia služieb do zahraničia v zmysle § 7a zákona o DPH v SR.
    2. V mesiacoch 10/2017 – 12/2017 sme fakturovali do ČR analytické služby v hodnote 44 300 Eura(1 123 315 CZK), na Slovensku sme poslali štrťročný súhrny výkaz DPH. Budeme sa musieť registrovať v ČR ako povinný platca DPH(ďalej budeme fakturovať len analytické služby), platí pre nás registračná povinnosť v ČR, alebo ďalej budeme fakturovať bez DPH a budeme robiť štvrťročný súhrny výkaz DPH.

    Ďakujem, s pozdravom Suchý, SR

    1. Iva M. napsal:

      Dobrý den, Milane, na tohle Vám bohužel nedokážeme odpovědět. Ale zkuste tenhle dotaz položit v naší Shoptet poradně, https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam spousta e-shopařů ze Slovenska, někteří už možná řešili stejnou věc a rádi Vám poradí. Mějte se hezky,
      Iva

  6. Veronika napsal:

    Dobrý den, jsem FO plátce DPH, dodám do Lucemburska zboží vč. montáže ( dveře ). Odběratel je plátce DPH se sídlem v LU. Jak fakturovat zboží a službu ( montáž). U nás by to bylo s přenesenou DP. Je to tak i do země EU? Díky za odpověď.
    V.V.

    1. Dobrý večer, Veroniko,
      v rámci EU, pokud i Vy, i kupující jste plátci DPH, tak v obou případech – při prodeji zboží (dveří), i při prodeji služeb (jejich montáž) – se jedná o režim reverse charge, tedy přenesenou DP a faktury vystavujete zákazníkovi s 0 % DPH. DPH pak odvádí kupující.
      Hezký večer přeji. Katka

      1. Iva napsal:

        Dobrý den,

        Lucembursko je jedna z mála zemí, která neuplatňuje reverse-charge v případě dodání zboží s montáží (při splnění podmínek u samotného dodání zboží bez montáže samozřejmě ano), více tady https://www.vatpoint.eu/registrace-k-dph-a-lucembursko/

  7. Emma Flegel napsal:

    Dobrý den, jsem neplátce DPH a prodávám služby (hudební kompozice a zvuková produkce) do jiné země v rámci EU.
    Přečetla jsem si, že bych se měla zaregistrovat jako „identifikovaná osoba“. Pokud budu fakturovat v režimu reverse charge – co z toho pro mě plyne?
    Kromě náležitostí na faktuře – musím platit něco navíc? Podávat něco dalšího kromě přehledu o příjmech?
    Moc díky za odpověď.

    1. Iva M. napsal:

      Dobrý den, Emmo, omlouváme se, ale tuhle otázku bohužel nedokážeme zodpovědět. Zkuste se kdyžtak zeptat v naší Shoptet poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Třeba už to tam někdo řešil a rád Vám poradí. Mějte se hezky!

  8. František Tenora napsal:

    Potřeboval bych poradit ,
    kupujeme zboží v Německu , které prodáme české firmě ,která zboží vyveze z Německa přímo do Španělska.To znamemná , že zboží nepřejde hranice ČR. Jak to bude s DPH?My plátce DPH , Němec plátce DPH , druhá česká firma plátce DPH,Španěl plátce DPH.
    Děkuji

    1. Dobrý večer, Františku.
      Tohle už je dotaz spíše na nějakého daňového poradce, na odpověď pro takovou situaci si netroufám. Děkuji za pochopení a mějte prima večer.
      Katka

    2. Iva napsal:

      Dobrý den

      vy v podstatě nakupujtete zboží v Německu (bez přepravy) a prodáváte do jiného čl. státu. Protože přepravu nezajišťuje ani prodávající (plátce DE), ani vy (plátce CZ), musí být toto dodání včetně německé DPH. V okamžiku přeprodeje českému kupujícímu, který si zboží vyzvedne a veze svému zákazníku do Španelska, uskutečňujete dodání zboží z Německa do jiného čl. státu a potřebujete německé DIČ. Transakci bychch vykázala jako zjednodušený třístraný obchod (vaše DIČ DE fakturuje bez DPH na DIČ CZ vašeho zákazníka a zboží jde rovnou do Španělska)

  9. Monika napsal:

    Dobrý den, jsme plátci DPH, nyní jsme se přihlásili k DPH na Slovensku, abychom si mohli uplatnit DPH z přijatých faktur. Jaké jsou prosím pravidla v případě, že mi sami budeme vystavovat faktury na Slovensko za služby, které byly uskutečněny na Slovensku? Můžeme i nadále vystavovat faktury s naším českým DIČ a uvádět na fakturu reverse charge s 0% DPH nebo nyní musíme vystavovat faktury s naším slovenským DIČ a se slovenskou sazbou DPH? Děkuji za odpověď

    1. Iva M. napsal:

      Dobrý den Moniko, na tohle Vám bohužel nedokážeme odpovědět. Ale zkuste tenhle dotaz položit v naší Shoptet poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam spousta e-shopařů ze Slovenska, někteří už dost možná řešili stejnou věc a rádi Vám poradí.

  10. Vendula napsal:

    Dobrý den,
    mám na Vás prosbičku. Máme firmu, která pronajímá kanceláře, pracovní prostory, zasedací místnosti a pořádá akce dle přání zákazníka. Jsme plátci DPH v ČR. K tomu, aby zákazník mohl naše prostory využívat, podepíše u nás členskou smlouvu a stává se členem. Nyní máme člena z Anglie, který využívá naše kancelářské prostory a já bych potřebovala poradit, jak fakturovat, jestliže dotyčný využívá naše služby v ČR, ale sídlo firmy (je plátce DPH) má v Anglii a fakturu chce vystavit na ni. Děkuji moc

    1. Iva M. napsal:

      Dobrý den Vendulo, na tohle Vám bohužel nedokážeme odpovědět. Ale zkuste tenhle dotaz položit v naší Shoptet poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam spousta e-shopařů. Třeba už některý z nich podobnou věc řešil a rád Vám poradí. Mějte se hezky :-)

  11. Michal napsal:

    Dobrý den,
    Chtěl bych se zeptat jak je to s platbou DPH při nákupu zboží z Německa. Dodavatel je plátce a já jsem neplatce DPH. Faktura od dodavatele je uvedena bez DPH.
    Děkuji za odpověď

    1. Iva M. napsal:

      Dobrý den Michale, tohle bohužel přesně nevíme. Ale zkuste se zeptat v naší Shoptet poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam přes 4 000 e-shopařů, některý z nich už možná podobnou věc řešil a rád Vám poradí.

  12. Ivana napsal:

    Dobrý den, pokud tedy fakturuji ubytování slovenské firmě, plátci DPH, jejíž zaměstnanci bydlí v Česku, jedná se o režim Reverse charge?
    Děkuji za odpověď.

    1. Iva M. napsal:

      Dobrý den Ivano, tohle bohužel přesně nevíme. Ale zkuste se zeptat v naší Shoptet poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam přes 4 000 e-shopařů, některý z nich už možná podobnou věc řešil a rád Vám poradí.

  13. Pavla napsal:

    Dobrý den,
    jsem FO a plátce DPH. Přijala jsem fakturu na zboží ze Slovenska. Na této faktuře je uvedené, že dodání je osvobozeno od daně, ale není uvedeno, že daň odvede zákazník (odběratel). Jsem v tomto případě povinna odvést DPH na území ČR?
    Děkuji za Vaši odpověď

    1. Iva M. napsal:

      Dobrý den Pavlo, to bohužel nevíme. Zkuste se zeptat v naší Shoptet poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam přes 5 000 e-shopařů, včetně těch ze Slovenska. Některý z nich možná podobnou věc řešil a rád Vám poradí.

  14. Jana napsal:

    Dobrý den, prosím o vysvětlení postupu při poskytnutí služby (praní prádla), kterou poskytne český podnikatel – plátce pro rakouského podnikatele
    – neplátce. Prosím o sdělení, kde bude odvedena DPH. Pokud v tuzemsku, proč je v § 9 ZDPH uvedeno, že místem plnění při poskytnutí služby osobě povinné k dani je místo, kde má tato osoba sídlo. To by znamenalo, že v obou případech bude faktura vystavena bez daně. Nebo jsem špatně pochopila zákon? Děkuji.

    1. Iva M. napsal:

      Dobrý den Jano, to bohužel netušíme. Zkuste se zeptat v naší Shoptet poradně (https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna). Je tam přes 5 000 e-shopařů a některý možná bude vědět :-)

  15. Jarka napsal:

    Dobrý den, jak je to s přepravou z ČR do států EU, když nejsem plátcem a vše objednává česká firma ,která je plátcem DPH. Přepravujeme exponáty na výstavy.
    Děkuji

    1. Iva M. napsal:

      Dobrý den Jarko, to bohužel nevíme. Zkuste se zeptat v naší Shoptet poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam přes 5 000 e-shopařů, některý z nich možná podobnou věc řešil a rád Vám poradí.

  16. Klavia napsal:

    „Stát dodavatele ČR – stát odběratel SK“ a „Odběratel je podnikatel – plátce DPH“
    => „ve faktuře je 0 % DPH“

    To je hezká teorie, ale mnoho subjektů na to kašle (i větší e-shopy).
    Fakturu prostě vystavují pořád stejně, s 21% DPH, nehledě na to, kdo je odběratelem.

    Bývá to tak i naopak, pokud kupuju něco do ČR z EU.

    Co s tím?
    Je to účetně nakonec jedno, nebo není?
    Je to ve výsledku pro odběratele dražší, nebo není?

    Díky

    1. Iva M. napsal:

      Dobrý den, na to bohužel nedokážeme odpovědět. Zkuste se zeptat v naší Shoptet poradně (https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna). Je tam přes 5 000 e-shopařů a některý už tyhle věci určitě řešil :-)

  17. Jaroslav napsal:

    Dobrý den, jsem plátce DPH v ČR a chci koupit auto od neplátce z Nemecka (Verkauf nach § 25 a UStG. Differenzbesteuerung ( MwSt nicht ausweisbar) ). Je to tak, že nejen si nemohu odečist daň, ale ještě musím zaplatit daň v ČR z kupní ceny? Děkuji

    1. Iva M. napsal:

      Dobrý den Jaroslave, zkuste se zeptat v naší Shoptet poradně (https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna). Je tam přes 6 000 e-shopařů a některý určitě bude vědět :-)

  18. Miceva napsal:

    Dobrý den, poskytl jsme jednorázovou službu-podporu prodeje italskému plátci DPH při realizaci investiční akce v ČR a za to mi náleží jednorázová odměna-provize z uskutečněného obchodu. Abych jí mohl vyfakturovat, zaregistroval jsem se jako OSVČ-neplátce DPH. Při podrobnějším zkoumání předpisů jsem ale narazil na pojmy jako „identifikovaná osoba“ a někdy protichůdné informace ohledně mé (ne)fakturace a (ne)vykazování DPH za tuto službu v ČR. Chci se proto ujistit o správném postupu.
    1) Podléhá tato služba a fakturace povinnosti registrace jako“identifikovaná osoba“ ?
    2) Budu fakturovat s nebo bez DPH (za použití odkazu na „reverse charge“) ?
    3) Budu muset v ČR nebo v Itálii odvést DPH ?
    4) Pokud ne (bude platit režim „reverse charge“), budu přesto muset podávat nějaká hlášení na FÚ ?
    5) Pokud ano, v jakém časovém sledu po fakturaci a jaká konkrétně ? Není mi jasné, jak mám podat hlášení o DPH a SH jako neplátce.
    6) Uplatňuje se i pro tento ryze jednorázový případ hranice 1 mil Kč příjmu pro posouzení plátce/neplátce DPH v tuzemsku ? Dočetl jsem se, že u služeb/nehmotných přeshraničních plnění se za místo dodání obecně považuje obvykle místo/sídlo zahr. odběratele-plátce DPH, a takové plnění se do obratu 1 mil Kč pro účely registrace k plátci DPH pak nepočítá.
    7) Posuzoval by se celý případ z hlediska mé registrace jako „identifikovaná osoba“ a následně i výkaznictví a eventálně i registrace plátce DPH v ČR stejně, pokud by šlo o podporu prodeje mimo území ČR ? Děkuji předem za odpověď

    1. Iva M. napsal:

      Dobrý den, to je dost složitý problém. Zkuste se zeptat v naší Shoptet poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam přes 7 000 e-shopařů a některý už třeba podobnou věc řešil.

  19. Míla napsal:

    Dobrý den,
    prosím Vás o informaci jak postupovat při prodeji zboží do Velké Británie, faktura je vystavena na Irák.
    Zboží zajišťuje naše firma. Irácký subjekt má certifikát tykajici se jejich prihlaseni k dani v ramci Eu.
    Moc děkuji, hezký den.

    1. Iva M. napsal:

      Dobrý den paní Mílo, to bohužel nevíme. Zkuste se zeptat v naší Shoptet poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam přes 7 000 e-shopařůa některý už třeba podobný otázku řešil.

  20. Josef napsal:

    Dobrý den, prodal jsem zboží do zahraničí,Německa, s tím, ze oba jsme plátci DPH, takže Dan měl odvézt odběratele. Nyní mám kontrolu z FU a úřad chce nějaký důkaz,ze došlo z jejich strany k odvedeni dani. Bohužel firma již přestala existovat. Na fakture jsem zjistil, ze nemám uvedené u jeho firmy DIC. Firma mě ubezpečila, ze dan odvedla, ale s českými úřady nechce komunikovat. Je nějaká možnost, kde dohledat, ze firma z Německa byla plátce DPH? Tohle FU stačí. Děkuji za reakci

    1. Iva M. napsal:

      Dobrý den Josefe, zkuste tenhle dotaz nadhodit v naší Shoptet poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam přes 8 000 e-shopařů – některý už třeba podobnou věc řešil a bude s ní mít osobní zkušenosti.

  21. Martin Svoboda napsal:

    Dobrý den, jsem OSVČ, nejsem plátce DPH a potřebuji jednorázově vyúčtovat jednu malou práci (překlad) pro jedno muzeum v Německu. Jde o částku cca 80 EUR. Částka bude přijata na můj bankovní účet v českých korunách a bude v Česku samozřejmě řádně zdaněna. Vzniká pro mě na základě fakturace do jiného státu EU nějaká nová povinnost vůči českému finančnímu úřadu (nahlášení, registrace, platba apod.)? Musím se nahlásit jako „identifikovaná osoba“, pokud je příjemcem mé služby „obecně prospěšná společnost“ se sídlem v Německu, která je zcela nebo ve značné míře osvobozená od daní platby DPH? Jaké náležitosti musí mít taková faktura poslaná do Německa (jazyk faktury, údaje)? Předem moc děkuji za odpověď.
    Martin

    1. Iva M. napsal:

      Dobrý den Martine, zeptejte se prosím v naší Shoptet Poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam přes 8 000 e-shopařů – některý už možná podobnou věc řešil a rád Vám poradí.

  22. Gabriela napsal:

    Dobrý den, jsme e-shop a fakturujeme na Slovensko dodávku zboží. Ověřili jsme si DIČ přes VIES (platné dič) a fakturovali jsme bez DPH s 0 %, nyní nám slovenská firma fakturu vrátila, že jim to máme vyfakturovat s DPH, že nejsou klasičtí plátci, jen osoba registrovaná. Jak tomuto přecházet, kde si tedy ověřit, zda můžeme fakturovat v 0% DPH.
    Děkuji

    1. Iva M. napsal:

      Dobrý den Gabrielo, zkuste se zeptat v naší Shoptet Poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam přes 8 000 e-shopařů, včetně těch ze Slovenska. Někteří už nejspíš podobnou věc řešili a rádi Vám poradí.

  23. Tomáš Zeman napsal:

    Dobrý den,

    rád bych prodával modely autíček na Slovensko fyzickým nepodnikajícím osobám. Jsem fyzická podnikající osoba, neplátce DPH. Na Slovensko bych zasílal přes společnost Zásilkovna na dobírku.

    1) Musím nějak řešit daně nebo se mě to netýká při obratu do 1 000 000 Kč a je to stejné jako bych posílal v rámci ČR?
    2) Cena bude 1990 Kč, ale na účet mi přijdou peníze podle aktuálního kurzu. Je to nějaký problém? Děkuji za odpověd

    Tomáš Zeman

    1. Iva M. napsal:

      Dobrý den Tomáši, zeptejte se prosím v naší Shoptet Poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam přes 8 500 e-shopařů – některý už možná podobnou věc řešil a rád Vám poradí.

  24. Katerina Oralkova napsal:

    Dobry den, mame firmu s.r.o. ze sidlem v CR, zatim neplatci DPH,ted pracujeme v Italii jak pro neplatce tak pro platce dph, jake dph budeme fakturovat kdyz provadime rekonstrukce koupelen i z dodanim zbozi, musime platit i neco v Italii? Dekuji za pomoc.

    1. Zuzka Zicháčková napsal:

      Dobrý den, Kateřino,
      tím, že se poskytovaná služba váže k nemovitosti, dochází k přesunu místa plnění do daného státu, to znamená do Itálie. Tím, že jsou poskytovány služby neplátcům v Itálii vztahující se k nemovitosti, je možné, že Vám vzniká povinnost k registraci k DPH v Itálii a odvádět DPH z italského plnění v Itálii. Zároveň ale je údajně možné v Itálii na tyto stavební práce (např. rekonstrukce koupelen) aplikovat reverse charge, ale za podmínek, že na druhé straně je italský plátce DPH. Domnívám se, že také česká firma by měla mít registraci k DPH, jinak si neumím aplikaci principu reverse charge představit (protože vyžaduje na obou stranách plátce DPH). Více informací Vám nejsme schopni k tomuto sdělit a doporučuji se obrátit na odborníka na daňovou legislativu v Itálii.

  25. Aneta Kopová napsal:

    Dobrý den,

    je pravda, že pokud jako neplátce objednám zboží od dodavatele z Francie-plátce, které nepřesáhne 326.000,- nemusím se hlásit k plátcovství DPH ?

    Děkuji

    1. Zuzka Zicháčková napsal:

      Dobrý den, Aneto,
      ano, pokud nebylo pořízeno zboží z EU za částku přesahující 326 tis. Kč za kalendářní rok, není třeba se registrovat min. jako identifikovaná osoba k DPH.

  26. Pavel napsal:

    Dobrý den,
    rád bych se zeptal na případ, kdy jako OSVČ v ČR (plátce DPH) budu poskytovat služby do Německa (pro plátce německého DPH). Předpokládám, že budu fakturovat v režimu „reverse charge“, tedy bez DPH. Fyzicky je daná práce prováděna z 60% v ČR a z 40% v Německu. Náklady ale nakupuji v ČR a platím s DPH. Jak je to s odpočtem DPH u nákladů? Potřebuji abych vstupní DPH „dostal zpět“. Děkuji za radu.

    1. Zuzka Zicháčková napsal:

      Dobrý den, Pavle,
      záleží o jaké služby se jedná, ale ve většině případů je možné aplikovat režim reverse charge (§9 zákona o DPH). Pozor na služby vztahující se k nemovité věci, pak se místo plnění přechyluje tam, kde se nemovitost nachází a může z toho plynou i registrace k DPH v jiném členském státě (§10 zákona o DPH). Ano, DPH z tuzemských faktur je možné nárokovat v českém DPH, není zde překážkou, že se tyto náklady vztahují k uskutečněnému plnění v jiném členském státě.

  27. Pavel K. napsal:

    Dobrý den,

    obracím se na vás dotazem jak je tomu v ČR s prodejem s 0% DPH? Přiznám se, že po přečtení textu zde na stránkách nejsem moudřejší.

    – jaké subjekty takto mohou prodávat

    – komu je takhle možno prodat ( firmy, jací zákazníci?)

    – jaké doklady k tomu bude zákazník potřebovat ( např. ičo či něco jiného?)

    – je subjekt, který prodal s 0% DPH povinen nějaké dokumenty poslat správním orgánům ke kontrole?

    – jaké doklady musí subjekt, který takto prodal předat nakupujícímu?

    Moc vám děkuji za pomoc

    1. Zuzka Zicháčková napsal:

      Dobrý den, Pavle, jedná se Vám o zboží v tuzemském režimu přenesení daňové povinnosti (toho zboží je více za splnění daných podmínek) nebo o aktuální informace např. k prominutému DPH u respirátorů?

  28. Vladi B. napsal:

    Dobrý den,
    mam s.r.o. v ĆR. V Itálii nakoupim zboží, rámy na okna, nechám je u jiného dodavatele přestříkat a potom zboží prodám italskému zákazníkovi.
    Zboží zůstane v Itálii, nepřekročí hranice. Jak je to s DPH?
    Moc děkuji za pomoc

    1. Zuzka Zicháčková napsal:

      Dobrý den, v každém případě je zásadním krokem, určit místo plnění při pořízení zboží z jiného členského státu. Místem plnění při dodání zboží, pokud je dodání zboží uskutečněno bez odeslání nebo přepravy, je místo, kde se zboží nachází v době, kdy se dodání uskutečňuje – v tomto případě v Itálii. Zde má český pořizovatel zboží povinnost přiznat daň. Zároveň mu vzniká povinnost přiznat daň v tuzemsku dle poskytnutí DIČ (českého). V tuzemsku však nelze uplatnit nárok na odpočet, protože nebylo do tuzemska zboží dopraveno. Pokud plátce prokáže zdanění v Itálii, může snížit tuzemské DPH v období, ve kterém je možné prokázat zdanění v Itálii. Problematika je však obsáhlá a je třeba ji řešit, případ od případu, se specialistou na účetnictví a daně v rámci konzultací, aby nedošlo k zbytečným chybám a případným pokutám.

      Pokud budete potřebovat dále poradit, můžete se obrátit na naše Shoptet Partnery, například na poradkyni Kristýnu Zápecovou.

  29. Monika napsal:

    Dobrý den, pokud vystavuji jako s.r.o. fakturu za přepravu odběrateli v EU, který nemá registraci DIČ – bude faktura včetně DPH? Případně kam uvedu v přiznání?

    1. Zuzka Zicháčková napsal:

      Dobrý den, Moniko, ideální je řešit konkrétní případ s daňovým poradcem na konzultaci. Doporučujeme například zkušenou účetní Kristýnu Zápecovou.

  30. Petra napsal:

    Dobrý den, prosím o radu. Zákazník nám zapomněl sdělit, že se stal plátce DPH na Slovensku. Do této doby jsme mu vždy fakturovali zboží s DPH. Nyní chce opravit zpětně faktury od 1. 10. 2021 (samozřejmě máme podané přiznání a opravy v našem případě znamenají opravdu dost práce). Máme povinnost mu to opravit, když nám to sdělil až 13. 12. 2021? Myslím, že mu to nakonec stejně opravíme, ale zajímalo by mě, jestli je to naše povinnost ze zákona. Moc děkuji za radu.

    1. Zuzka Zicháčková napsal:

      Dobrý den, Petro, zákazník neměl povinost Vám tuto informaci sdělovat, jelikož vy máte povinnost si tuto skutečnost ověřovat.

  31. Vendula napsal:

    Dobrý den,

    jsem v ČR identifikovanou osobou a přijímám služby z EU. Daním v ČR pouze služby od plátců DPH (jako Facebook apod.) anebo i služby od neplátců?

    Děkuji, hezký den,
    Vendula

    1. Zuzka Zicháčková napsal:

      Dobrý den, Vendulo,
      zveřejňujeme odpověď zkušené účetní, Kristýny Zápecové: Ve chvíli kdy neplátce DPH prodává službu do zahraničí, musí se stát identifikovanou osobou. Tí mpádem ve Vašem případě by se neplátce DPH, co Vám prodává službu, stal identifikovanou
      osobou a faktury by byly v režimu PDP.

  32. Pavla napsal:

    Dobrý den, nerozumím části článku kde dodavatel služby je plátce DPH a odběratel služby v SK je neplátce DPH:

    ???? Prodej služby – ve faktuře vyčíslí i DPH, sazba daně je 21 % (dle aktuální sazby ČR) a DPH odvádí dodavatel v ČR – jedná se o tzv. reverse charge – tj. přenesení daňové povinnosti na odběratele, tedy bez české DPH (pozor, u některých služeb se může lišit) ???????

    Je tedy správné OPD v JČS vystavovat fakturu bez DPH, on se musí stát IO na Slovensku a já pak dávám DPH do přiznání na řádek č. 21, ale v SH ho neuvádím, protože ještě nemám jeho DIČ ?

    Děkuji.

    1. Zuzka Zicháčková napsal:

      Dobrý den, pokud je odběratel služby neplátce DPH, opravdu se jedná o přenesenou daňovou povinnost. V takové situaci, je plnění služby na Slovensku – v jiné zemi v EU – tím pádem je potřeba, aby bylo v té zemi i odvedeno DPH. To se může stát pouze tehdy, když se odběratel registruje jako Identifikovaná osoba a DPH vyměří a odvede. V takovém případě nemá být DPH na faktuře vyměřeno. Faktura má být bez DPH a DPH musí vyměřit a odvést odběratel. Případné konkrétní postupy při vyplnění přiznání doporučujeme probrat na individuální konzultaci se specializovanou účetní, například Kristýnou Zápecovou.

  33. Pavlína napsal:

    Dobrý den,
    chci se zeptat. Jsme plátci DPH ,registrovaní v OSS a prodáváme zboží přes ehop do EU podnikateli, ale neplátci DPH (nemá DIČ). Jakou DPH máme fakturovat, českou (21%) nebo DPH země EU, kde sídlí odběratel? V případě , že DPH bude země EU, tak mám vybranou DPH odeslat přes OSS?
    děkuji

    1. Zuzka Zicháčková napsal:

      Dobrý den, Pavlíno, děkujeme za dotaz. Pokud máte i přes uvedené informace nejasnosti ohledně správného postupu, můžete se obrátit na právní poradce nebo některého z našich partnerů v této oblasti.

  34. Jana napsal:

    Dobry den, som na slovensku zivnostnik, neplatca dph ale s pridelenym IC DPH. Nakupujem prekladatelske sluzby od ceskeho neplatcu dph. Prosim za cesku podnikatelku, ake ma v CR povinnosti. Musi sa stat platcom dph? Musí sa stat identifikovanou osobou? Dakujeme.

    1. Zuzka Zicháčková napsal:

      Dobrý den, Jani, děkujeme za dotaz. Pokud máte i přes uvedené informace nejasnosti ohledně správného postupu, můžete se obrátit na právní poradce nebo některého z našich partnerů v této oblasti.

  35. Iva napsal:

    Dobrý den,

    mám prosím dotaz k části:

    Stát dodavatel SK – stát odběratel ČR – 3) Podnikatel – plátce DPH (dodavatel)x Odběratel je nepodnikatel. U prodeje zboží tomu rozumím, ale v prodeji služeb moc ne. Nerozumím textu, kde je napsáno, že prodej služeb – fakturu vystaví bez daně a DPH odvádí dodavatel na Slovenku?

    Mám tomu tedy rozumět tak, že pokud bude služba provedena na Slovensku, tak faktura bude uvedena s DPH (20%) a DPH odvede na Slovensku dodavatel. Pokud bude místo plnění v ČR, tak se faktura vystaví s 21% DPH a daň odvede odběratel v ČR. Pokud by odběratel byla identifikovaná osoba, tak se faktura vystaví bez daně a dojde k režimu přenesené daňové povinnosti a daň odvede odběratel v ČR? Díky za upřesnění.

    1. Zuzka Zicháčková napsal:

      Dobrý den, Ivo, děkujeme za dotaz. Pokud máte i přes uvedené informace nejasnosti ohledně správného postupu, můžete se obrátit na právní poradce nebo některého z našich partnerů v této oblasti.

  36. ZDENĚK MAJER napsal:

    DOBRÝ DEN.JSME ELEKTRO FIRMA,PLÁTCE DPH.PRO ČESKOU FIRMU JSME VYKONÁVALI MONTÁŽNÍ PRÁCE NA SLOVENSKU.MUSÍME MÍT REGISTRACI IČO NA SLOVENSKU?DÍKY ZA INFO

    1. Zuzka Zicháčková napsal:

      Dobrý den, Zdeňku, děkujeme za dotaz, jde však o právní záležitost, kterou by bylo ideální řešit přímo s odborníkem. Pokud máte i přes uvedené informace nejasnosti ohledně správného postupu, můžete se obrátit na právní poradce nebo některého z našich partnerů v této oblasti.

  37. Jana napsal:

    Dobrý den,
    jsem plátce DPH v Německu, kde mám firmu a zboží prodávám plátci DPH v Čechách. Má právo mi český subjekt účtovat DPH, když jej platím v Německu? Nejde o dvojí zdanění?
    Děkuji

    1. Zuzka Zicháčková napsal:

      Dobrý den, Jano, děkujeme za dotaz, jde však o právní záležitost, kterou by bylo ideální řešit přímo s odborníkem. Pokud máte i přes uvedené informace nejasnosti ohledně správného postupu, můžete se obrátit na právní poradce nebo některého z našich partnerů v této oblasti.

  38. filip napsal:

    Dobrý den kupuji mobilní telefon ze Slovenska od neplátce DPH , já jsem plátce . Má mi být faktura vystavena s DPH nebo bez DPH.

    1. Zuzka Zicháčková napsal:

      Dobrý den, Filipe, děkujeme za dotaz. Pokud máte i přes uvedené informace nejasnosti ohledně správného postupu, bude ideální se obrátit na specializované poradce. Případně můžete určitě oslovit s dotazem některého z Shoptet Partnerů specializovaných na účetnictví.

  39. Ivo napsal:

    Dobrý den, vlastním apartmán na Sardinii a chtěl bych přes místní firmu, která se tím zabývá(plátce DPH) ho pronajímat turistům. Firma mi sdělila, že si bude účtovat 25% provize z pronájmů +22%DPH. Mám dotaz, zda mi může tato firma účtovat DPH na svou provizi a zda já potom event můžu toto DPH žádat v ČR zpět. Jsem u nás plátce DPH. Děkuji

    1. Tereza Trajboldová napsal:

      Dobrý den, Ivo,
      děkujeme za dotaz, nicméně na nemovitosti se nezaměřujeme. Doporučila bych Vám proto obrátit se na účetní nebo odborníka na nemovitosti.

      Hezký den, Tereza z Shoptetu

  40. Renáta napsal:

    Dobrý den, jsme plátci DPH, budeme dodávat námi vyrobené zboží s montáží do Německa fyzické osobě – neplátci – jak má být vystavená faktura? S 21%DPH nebo v revers? Děkuji
    Hezký den

    1. Tereza Trajboldová napsal:

      Dobrý den, Renáto,
      článek o One Stop Shop a Reverse Charge budeme v dohledné době aktualizovat. Do té doby bych Vám doporučila obrátit se spíše na daňového poradce, který vám poradí detailněji nebo se poptat v naší Facebookové Poradně, kde si e-shopaři radí navzájem.
      Hezký den, Tereza z Shoptetu

  41. Eva Hinštová napsal:

    Dobrý den,

    potřebovala bych poradit. Jsme plátce DPH a poskytujeme ubytování. Mám vystavit fakturu pro polskou firmu, která je také plátcem. Bude faktura vystavená za službu v Reverse Charge? Vždy jsme fakturovaly pouze českým firmám, tak bych nerada udělala chybu v DPH, děkuji za odpověď.
    Eva Hinštová

    1. Tereza Trajboldová napsal:

      Dobrý den, Evo,
      systém by měl fakturu automaticky v daňovém režimu Reverse Charge, není nutné ze strany prodejce upravovat daňové sazby.
      Hezký den, Tereza z Shoptetu

  42. Katka napsal:

    Dobrý den,
    měla bych prosbu. Jsme plátci DPH a fakturujeme zboží plátci do Rakouska, ale fyzicky ho posíláme na Slovensko neplátci, podnikateli. Dopravu zajišťujeme. Máme nárok na osvobození od DPH a můžeme tedy vystavit fakturu bez DPH?
    Moc děkuji Katka

    1. Tereza Trajboldová napsal:

      Dobrý den, Katko,
      pro daňový mód Reverse charge (osvobození od daně) je nutné se dívat odkud kam zboží putuje. Například z SK na SK se RCH nikdy neuplatní, i pokud je kupující plátce z jiné země.
      Hezký den, Tereza z Shoptetu

  43. Peter napsal:

    Zdravím, moj jediný nákup z ČR je prenájom eshopu a doména. Spolu cca 200 €. To sa tiež musím registrovať ako tá identifikovaná osoba? Ak hej, to predsa nemá význam toto podstupovať, radšej to treba riešiť v SR ….Zmena účtovníctva je neadekvátna a zložitá…a samozrejme omoc drahšia. Prečo neurobíte pobočku v SR?

    1. Tereza Trajboldová napsal:

      Dobrý den, Peter,
      děkujeme za Vaši zpětnou vazbu, předala jsem ji kolegům ze zákaznické péče, ab věděli, že by o takový způsob fakturace byl zájem. V současné době to ale možné není. Musíte fakturovat buď jako plátce DPH, nebo jako identifikovaná osoba k dani. Pro většinu e-shopů to problém není, jelikož používají i další zahraniční služby, například od Google.
      Hezký den, Tereza z Shoptetu

  44. Kamila Havlíková napsal:

    Dobrý den,

    jak je to, prosím, v případě, kdy dodavatel se sídlem v ČR fakturuje za zboží německému odběrateli se sídlem v Německu, ale stálou provozovnou v ČR a zboží tedy zůstane ve stále provozovně v ČR a nepřejde přes hranice? Kam to tedy odběratel uvede v daňovém přiznání v ČR?

    Moc děkuji za odpověď.

  45. Tereza napsal:

    Dobry den,

    Děkuji za článek.

    Nějak jsem nepostřehla jak to funguje s DPH, jestliže jsem OSVC a prodávam své služby anglické firmě sídlící v Anglii.

    Musím být plátcem DPH?
    Již jsem si zjistila , že musím byt tzv. identifikovanou osobou, ale nevím jaké má přímo povinnosti a jestli je to v tomto případě výhodný nebýt plátcem DPH.

    1. Tereza Trajboldová napsal:

      Dobrý den, Terezo,
      jelikož už Británie není v EU, raději se v tomto konkrétním případě obraťte na daňového poradce – můžete si vybrat například z Shoptet Partnerů. Případně se zeptejte v naší facebookové poradně, kde najdete mnoho zkušených e-shopařů i specialistů, kteří možná podobný případ v minulosti řešili.

      Za Shoptet tým, Tereza

Napsat komentář

Vaše e-mailová adresa nebude zveřejněna. Vyžadované informace jsou označeny *

Odesláním zprávy souhlasíte s podmínkami ochrany osobních údajů