V článku Prodáváte subjektům do zemí EU? Dejte pozor na fakturace jsme si ukázali dva daňové režimy, na které můžete narazit, pokud prodáváte v rámci EU. Aktuálně jsou daňové režimy upraveny novým režimem OSS, vstupující v platnost legislativou EU k 1. 10. 2021.
Jak vyřešit měnu?
Pokud prodáváte do zahraničí, doporučujeme doplněk Cizí měny. Díky němu budete mít pro své zákazníky připraveno více měn, mezi kterými mohou přepínat, zobrazovat si v nich ceny a nakupovat. Zároveň si pro každou měnu můžete nastavit jiný bankovní účet, který se bude do objednávek a následně faktur propisovat.
Stát dodavatele ČR – stát odběratel SK
1) Podnikatel – plátce DPH (dodavatel)
Odběratel je nepodnikatel
Nepodnikatel = osoba, která není registrovaná na živnostenském úřadě, nemá tedy IČ, ani IČ DPH (slovenský ekvivalent k českému DIČ, kombinace čísel začínající zkratkou SK) – tedy prostý občan
Prodej zboží – ve faktuře vyčíslí i DPH, sazba daně je 21 % (dle aktuální sazby ČR) a DPH odvádí dodavatel v ČR – dle směrnice EU a od 1.10. účinné novele zákona o DPH se jedná o tzv. prodej zboží na dálku. Novela ruší předchozí individuální limity pro jednotlivé členské státy a zavádí jednotný limit ve výši 10 000 EUR bez DPH za kalendářní rok a všechny členské státy dohromady. V případě jeho překročení je poté dodavatel povinen registrovat se k DPH ve státě, ve kterém překročil limit, případně využít režimu tzv. jednoho správního místa – OSS (One Stop Shop), díky kterému lze přiznat a odvést daň skrze elektronického správce daně v ČR. Příslušným finančním úřadem je potom Finanční úřad pro Jihomoravský kraj sídlící v Brně a odpadá povinnost registrace v jednotlivých státech (viz dále).
Prodej služby – ve faktuře vyčíslí i DPH, sazba daně je 21 % (dle aktuální sazby ČR) a DPH odvádí dodavatel v ČR – tento model lze uplatnit u služeb typu: marketingová činnost, reklamní činnost, poradenství apod.
V případě, že službou je elektronická nebo telekomunikační služba, jedná se o režim MOSS, kdy je nutné fakturovat se sazbou daně státu odběratele (v tomto případě 20 % dle aktuální sazby Slovenska) a podávat výkaz MOSS (více v předchozím článku).
Existuje také možnost registrovat se v daném státě a odvádět SK DPH přímo tam.
V režimu MOSS byla doposud hranice 10 000 EUR do všech zemí EU za kalendářní rok
Nyní v novém režimu OSS je to hranice 10 000 EUR za kalendářní rok v součtu všech aktivit – tedy prodej elektronických služeb + prodej zboží na dálku dohromady
Odběratel je podnikatel – neplátce DPH
Podnikatel – neplátce DPH, tzn. má IČ, ale nemá IČ DPH (ekvivalent českého DIČ)
Prodej zboží – ve faktuře vyčíslí i DPH, sazba daně je 21 % (dle aktuální sazby ČR) a DPH odvádí dodavatel v ČR
Odběratel si musí hlídat překročení limitu dle zákona o DPH, v případě SR je to částka 14 000 EUR za kalendářní rok – viz §7 slovenského zákona o DPH.
Prodej služby – ve faktuře vyčíslí i DPH, sazba daně je 21 % (dle aktuální sazby ČR) a DPH odvádí dodavatel v ČR – jedná se o tzv. reverse charge – tj. přenesení daňové povinnosti na odběratele, tedy bez české DPH (pozor, u některých služeb se může lišit)
Odběratel by se po přijetí služby měl zaregistrovat jako identifikovaná osoba k DPH, na Slovensku tedy získat DIČ (neplést s českým DIČ, není to to stejné) – u výše uvedených typů služeb to tak je – ale již z první přijaté služby platí odběratel daň, která se odvádí v režimu OSS (nejedná se o české DPH)
Odběratel je podnikatel – plátce DPH
Podnikatel – plátce DPH má IČ i IČ DPH (ekvivalent českého DIČ)
Prodej zboží – ve faktuře je definováno nulové DPH – není tedy uplatňováno, jedná se osvobozené plnění pro ČR. Možno použít pouze, pokud mi odběratel ze zahraničí (nebo česká firma se sídlem v zahraničí) doloží své DIČ, tj. že potvrzuje platbu DPH za sebe ve své zemi a já na něj mohu přenést daňovou povinnost.
Odběratel musí uvést na dokladu platné DIČ (VAT) + doklad musí obsahovat větu, že daň odvede zákazník nebo je pouze uvedeno reverse charge.
2) Podnikatel – neplátce DPH (dodavatel)
Odběratel je nepodnikatel
Prodej zboží i služeb – sazba daně ve faktuře se v tomto případě vůbec neuvádí
Dodavatel neplátce DPH je povinen si hlídat překročení obratu ve výši 1 000 000 Kč za 12 předcházejících po sobě jdoucích kalendářních měsíců, viz §6 odst. 1 zákona o DPH v ČR, po překročení obratu se musí stát plátcem DPH – tato definice platí pouze pro podnikání v ČR.
V případě prodeje do zahraničí se rozsah DPH řídí limitem do 10 000 EUR. Nad tento limit je místo plnění v zemích EU a to se do obratu v ČR už nepočítá, popř. pokud se podnikatel rozhodne odvádět i pod hranici 10 000 EUR EU DPH – nejde mu to vůbec do obratu v ČR (myslíme do obratu, který by vznikla povinnost stát se v ČR plátcem DPH).
Odběratel je podnikatel – neplátce DPH
Prodej zboží i služeb – sazba daně ve faktuře se neuvádí, pouze informace, že odběratel je neplátce DPH
Dodavatel neplátce DPH je povinen si hlídat překročení obratu ve výši 1 000 000 Kč za 12 předcházejících po sobě jdoucích kalendářních měsíců – viz §6 odst. 1 zákona o DPH v ČR, po překročení obratu se musí stát plátcem DPH – tato definice platí pouze pro podnikání v ČR.
V případě prodeje do zahraničí se rozsah DPH řídí limitem do 10 000 EUR. Nad tento limit je místo plnění v zemích EU a to se do obratu v ČR už nepočítá, popř. pokud se podnikatel rozhodne odvádět i pod hranici 10 000 EUR EU DPH – nejde mu to vůbec do obratu v ČR (myslíme do obratu, který by vznikla povinnost stát se v ČR plátcem DPH).
Odběratel je podnikatel – plátce DPH
Prodej zboží i služeb – sazba daně ve faktuře se neuvádí, pouze informace, že odběratel je neplátce DPH
Dodavatel neplátce DPH je povinen si hlídat překročení obratu ve výši 1 000 000 Kč za 12 předcházejících po sobě jdoucích kalendářních měsíců – viz §6 odst. 1 zákona o DPH v ČR, po překročení obratu se musí stát plátcem DPH – tato definice platí pouze pro podnikání v ČR.
V případě prodeje do zahraničí se rozsah DPH řídí limitem do 10 000 EUR. Nad tento limit je místo plnění v zemích EU a to se do obratu v ČR už nepočítá, popř. pokud se podnikatel rozhodne odvádět i pod hranici 10 000 EUR EU DPH – nejde mu to vůbec do obratu v ČR (myslíme do obratu, který by vznikla povinnost stát se v ČR plátcem DPH).
Stát dodavatele SK – stát odběratele ČR
3) Podnikatel – plátce DPH (dodavatel) – jedná se úplně stejné podmínky a režim, jako v případě dodavatele z ČR na Slovensko
Odběratel je nepodnikatel
Nepodnikatel = osoba, která není registrovaná na živnostenském úřadě, nemá tedy IČ, ani DIČ
Prodej zboží – ve faktuře vyčíslí i DPH, sazba daně je 20 % (dle aktuální daňové sazby SK) a DPH odvádí dodavatel na Slovensku
Prodej služby – fakturu vystaví bez daně a DPH odvádí dodavatel na Slovensku
V případě, že službou je elektronická nebo telekomunikační služba, jedná se o režim MOSS, kdy je nutné fakturovat se sazbou daně státu odběratele (v tomto případě 21 % dle aktuální sazby ČR) a podávat výkaz MOSS (více v předchozím článku).
Odběratel je podnikatel – neplátce DPH
Podnikatel – neplátce DPH, tzn. má IČ, ale nemá DIČ
Prodej zboží – ve faktuře vyčíslí i DPH, sazba daně je 20 % (dle aktuální daňové sazby Slovenska) a DPH odvádí dodavatel na Slovensku.
Odběratel si musí hlídat překročení limitu dle zákona o DPH, v případě ČR je to částka 326 000 Kč za kalendářní rok.
Prodej služby – místem plnění je ČR a bude se i zde jednat o tzv. reverse chargé.
Odběratel by se po přijetí služby měl zaregistrovat jako identifikovaná osoba k DPH.
Odběratel musí uvést na dokladu platné DIČ (VAT) + doklad musí obsahovat větu, že plnění je osvobozeno od DPH a daň odvede zákazník.
4) Podnikatel – neplátce DPH (dodavatel)
Odběratel je nepodnikatel
Prodej zboží i služeb – sazba daně ve faktuře je 0 % DPH
Dodavatel neplátce DPH je povinen si hlídat překročení obratu ve výši 49 790 EUR za 12 předcházejících po sobě jdoucích kalendářních měsíců, viz §4 zákona o DPH na Slovensku, po překročení obratu se musí stát plátcem DPH.
Odběratel je podnikatel – neplátce DPH
Prodej zboží i služeb – sazba daně ve faktuře je 0% DPH
Dodavatel neplátce DPH je povinen si hlídat překročení obratu ve výši 49 790 EUR za 12 předcházejících po sobě jdoucích kalendářních měsíců, viz §4 zákona o DPH na Slovensku, po překročení obratu se musí stát plátcem DPH.
Odběratel je podnikatel – plátce DPH
Prodej zboží i služeb – sazba daně ve faktuře je 0 % DPH
Dodavatel neplátce DPH je povinen si hlídat překročení obratu ve výši 49 790 EUR za 12 předcházejících po sobě jdoucích kalendářních měsíců, viz §4 zákona o DPH na Slovensku, po překročení obratu se musí stát plátcem DPH.
Utřiďme si pojmy
Režim OSS
Povinnost přiznat DPH za poskytnutou službu a dodání zboží na dálku, které spadá pod specifikované podmínky (viz níže), fyzické osobě do země v rámci EU je na dodavateli (poskytovateli služby; tzn. obchodu). Odvést DPH však musí ve státě příjemce služby, čímž zároveň vzniká i povinnost se v tomto státě pro účely DPH zaregistrovat. Aby se však osoba povinná k dani (tzn. obchod) nemusela registrovat jednotlivě v každém členském státu EU, ve které prodává své služby, může plnit své povinnosti k DPH prostřednictvím pouze jednoho členského státu (například ČR). Daňová správa tohoto státu pak provádí veškeré povinné kroky sama (tzn. výběr, evidenci a odvod vybrané daně do dotčených členských států).
Režim OSS je tedy režim jednoho správního místa (tzv. „One Stop Shop“ – dále jen OSS).
Registrace do tohoto režimu je zcela dobrovolná.
České republice je pro OSS místně příslušným správcem daně Finanční úřad pro Jihomoravský kraj.
Faktura se vystavuje s DPH – dle daňové sazby platné v zemi, kde se daň bude odvádět.
Kterých služeb se režim OSS týká?
1) Týká se elektronicky poskytovaných služeb (neúplný výčet, více viz článek 7 prováděcího nařízení Rady (EU) 282/2011). Musí se jednat o službu poskytovanou prostřednictvím datové sítě nebo elektronické sítě. Ale pozor! Elektronicky poskytovanou službou není online prodej zboží na fyzických nosičích, jako například knihy na CD/DVD.
Prezentace na elektronické síti (webové stránky),
stahování aplikací,
stahování hudby, filmů,
stahování počítačových her,
přístup k online počítačovým hrám,
elektronické knížky,
antivirové programy,
online aukce.
2) A dále telekomunikačních služeb (neúplný výčet – více viz článek 6a prováděcího nařízení Rady (EU) 282/2011 ve znění nařízení Rady (EU) 1042/2013):
pevné a mobilní telefonní služby,
videofonní služby,
telefonní služby poskytované přes internet,
fax, telegraf, dálnopis,
přístup na internet.
3) Dalšími službami, které pod tuto výjimku spadají, patří služby rozhlasového a televizního vysílání (neúplný výčet – více viz článek 6b prováděcího nařízení Rady (EU) 282/2011 ve znění nařízení Rady (EU) 1042/2013):
vysílání rozhlasových nebo televizních pořadů přes rozhlasovou nebo televizní síť,
živé vysílání rozhlasových nebo televizních pořadů na internetu (IP streaming).
Vedle těchto služeb se poté režim OSS týká i dodání zboží na dálku, viz úvod tohoto článku.
Reverse Charge
Jde o postup tzv. „obráceného zdanění“, kdy se při přeshraničním prodeji zboží či služby přenáší povinnost odvést DPH za službu nebo produkt na příjemce (odběratele), tedy podnikající osobě, která je plátcem DPH. Místem plnění (kde bude odebíraná služba či zakoupený produkt zdaněn) je místo, kde má příjemce (odběratel) sídlo nebo místo podnikání.
Reverse charge lze uplatnit i v určitých případech tuzemského prodeje. Více se k nim můžete dočíst ve článku na Podnikatel.cz.
Dobrý den,
jak je to v případě, že zboží mám v zahraničním skladu a z něj to odesílám po Evropě?
Jak v případě že jsem plátce DPH v tuzemsku, tak případně pokud bych nebyl.
Někdo říká, že se musím přihlásit k plátcovství DPH v zemi, odkud se zboží odesílá někdo říká, že ne.
Dobrý den, Tomáši,
zkusím to v kostce, pro další vysvětlení v této věci už se zkuste obrátit přímo na nějakého daňového poradce, přeci jen je to už složitější případ.
Pokud např. český subjekt (plátce DPH) přemísťuje své zboží do jiné země v rámci EU, např. do Německa (je to tzv. přemístění zboží, které se z pohledu zákona o DPH považuje za dodání zboží do EU), tak je nutná registrace českého subjektu v Německu, tj. zde systémem reverse charge zdaní a současně si nárokuje daň na vstupu.
Existuje výjimka pro konsignační sklady (tj. bez registrace v jiném členském státě EU), kdy je přemísťováno zboží předem jako předzásobení pro předem známého odběratele. Tato možnost/pravidlo však neplatí ve všech zemí stejně a je potřeba tuto skutečnost pro konkrétní zemi ověřit.
Dobrý den. Článek je pro mě velmi zajímavý. Skoro rok už řeším, jak fakturovat na Slovensko a zda se musím stát identifikovatelnou osobou, registrovat do MOSS a podobné peripetie – pokud jsem já neplátce a nepřekročím obrat 1mil Kč. Mám cca 2-3 faktury za rok do SR, každá dejme tomu cca 20tis Kč. Jedná se o služby – právě poskytnuté elektronickou formou (web stránky, poč. grafika, fotky, konzultace/návody – mail).
Jako neplátce bych v zde v ČR normálně vystavil fakturu bez DPH. A teď ta otázka, když vše bude jak jsem popsal výše, mohu stejnou fakturu vystavit i na Slovensko, bez MOSS a DIČ/ID osoby? Fakturoval bych na SR jak neplátci tak i plátci (dvě rozdílné osoby/firmy).
Mě to přijde logické, že pokud 0% DPH zde v ČR pak 0% DPH i jinde, prostě žádná DPH nevzniká tady tak proč by měla jinde – to už by snad šlo o třetí daňový systém. Má otázka je tedy opravdu jen to, zda v mém případě musím řešit fakturaci jinak nebo je to stejné jako zde v ČR a MOSS ani nic jiného se mě defakto netýká.
A jen na závěr, pokud by to tak bylo (žádné MOSS atd.), platilo by to v případě fakturace jak na Slovensko tak i např. do Německa.
Děkuji za odpovědi – pátral jsem všude, ale nikde jsem přesnou odpověď nenašel a ani 2 účetní, co znám, sami neví jak to je (jedna se na to snad bude nějak školit a když jsem u druhé nadhodil MOSS, tak se málem křižovala).
jistota bude poradit se s právníkem, pro kterého jsou podobné problémy denní chléb. Doporučujeme si vybrat například ze seznamu na našich stránkách: https://www.shoptet.cz/doporucujeme/
při prodeji služeb pro neplátce DPH existuje jedna důležitá povinnost, pokud prodávají do zemí EU a to registrovat se na FÚ jakožto „Identifikovaná osoba“.
Zákon o DPH, § 6i:
Osoba povinná k dani se sídlem nebo provozovnou v tuzemsku, která není plátcem, je identifikovanou osobou ode dne poskytnutí služby s místem plnění v jiném členském státě podle § 9 odst. 1, s výjimkou poskytnutí služby, které je v jiném členském státě osvobozeno od daně.
Kdo se stane identifikovanou osobou, musí podat přihlášku k registraci do 15 dnů ode dne, kdy se stane identifikovanou osobou, a to ve smyslu ustanovení § 94 odst. 2 zákona o DPH.
Dobrý den,
firma s.r.o. se chystá prodávat zboží do Polska (oba jsou plátci DPH). Jedná se o reverse charge? A jaký se bude volit kód v kontrolním hlášení?
Dobrý den, v případě prodeje zahraničnímu subjektu jde o tzv. přenesenou zodpovědnost, tedy fakturaci v režimu Reverse Charge.
Ohledně kódu do kontrolního hlášení se prosím poraďte se svou účetní.
1. V SR nie sme povinný(ani dobrovoľný) platca DPH. Za posledných 12 mesiacov sme nedosiahli obrat pre povinnú registráciu DPH(49 790 Eura). Sme registrovaný ako dodávatelia služieb do zahraničia v zmysle § 7a zákona o DPH v SR.
2. V mesiacoch 10/2017 – 12/2017 sme fakturovali do ČR analytické služby v hodnote 44 300 Eura(1 123 315 CZK), na Slovensku sme poslali štrťročný súhrny výkaz DPH. Budeme sa musieť registrovať v ČR ako povinný platca DPH(ďalej budeme fakturovať len analytické služby), platí pre nás registračná povinnosť v ČR, alebo ďalej budeme fakturovať bez DPH a budeme robiť štvrťročný súhrny výkaz DPH.
Dobrý den, Milane, na tohle Vám bohužel nedokážeme odpovědět. Ale zkuste tenhle dotaz položit v naší Shoptet poradně, https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam spousta e-shopařů ze Slovenska, někteří už možná řešili stejnou věc a rádi Vám poradí. Mějte se hezky,
Iva
Dobrý den, jsem FO plátce DPH, dodám do Lucemburska zboží vč. montáže ( dveře ). Odběratel je plátce DPH se sídlem v LU. Jak fakturovat zboží a službu ( montáž). U nás by to bylo s přenesenou DP. Je to tak i do země EU? Díky za odpověď.
V.V.
Dobrý večer, Veroniko,
v rámci EU, pokud i Vy, i kupující jste plátci DPH, tak v obou případech – při prodeji zboží (dveří), i při prodeji služeb (jejich montáž) – se jedná o režim reverse charge, tedy přenesenou DP a faktury vystavujete zákazníkovi s 0 % DPH. DPH pak odvádí kupující.
Hezký večer přeji. Katka
Lucembursko je jedna z mála zemí, která neuplatňuje reverse-charge v případě dodání zboží s montáží (při splnění podmínek u samotného dodání zboží bez montáže samozřejmě ano), více tady https://www.vatpoint.eu/registrace-k-dph-a-lucembursko/
Dobrý den, jsem neplátce DPH a prodávám služby (hudební kompozice a zvuková produkce) do jiné země v rámci EU.
Přečetla jsem si, že bych se měla zaregistrovat jako „identifikovaná osoba“. Pokud budu fakturovat v režimu reverse charge – co z toho pro mě plyne?
Kromě náležitostí na faktuře – musím platit něco navíc? Podávat něco dalšího kromě přehledu o příjmech?
Moc díky za odpověď.
Dobrý den, Emmo, omlouváme se, ale tuhle otázku bohužel nedokážeme zodpovědět. Zkuste se kdyžtak zeptat v naší Shoptet poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Třeba už to tam někdo řešil a rád Vám poradí. Mějte se hezky!
Potřeboval bych poradit ,
kupujeme zboží v Německu , které prodáme české firmě ,která zboží vyveze z Německa přímo do Španělska.To znamemná , že zboží nepřejde hranice ČR. Jak to bude s DPH?My plátce DPH , Němec plátce DPH , druhá česká firma plátce DPH,Španěl plátce DPH.
Děkuji
Dobrý večer, Františku.
Tohle už je dotaz spíše na nějakého daňového poradce, na odpověď pro takovou situaci si netroufám. Děkuji za pochopení a mějte prima večer.
Katka
vy v podstatě nakupujtete zboží v Německu (bez přepravy) a prodáváte do jiného čl. státu. Protože přepravu nezajišťuje ani prodávající (plátce DE), ani vy (plátce CZ), musí být toto dodání včetně německé DPH. V okamžiku přeprodeje českému kupujícímu, který si zboží vyzvedne a veze svému zákazníku do Španelska, uskutečňujete dodání zboží z Německa do jiného čl. státu a potřebujete německé DIČ. Transakci bychch vykázala jako zjednodušený třístraný obchod (vaše DIČ DE fakturuje bez DPH na DIČ CZ vašeho zákazníka a zboží jde rovnou do Španělska)
Dobrý den, jsme plátci DPH, nyní jsme se přihlásili k DPH na Slovensku, abychom si mohli uplatnit DPH z přijatých faktur. Jaké jsou prosím pravidla v případě, že mi sami budeme vystavovat faktury na Slovensko za služby, které byly uskutečněny na Slovensku? Můžeme i nadále vystavovat faktury s naším českým DIČ a uvádět na fakturu reverse charge s 0% DPH nebo nyní musíme vystavovat faktury s naším slovenským DIČ a se slovenskou sazbou DPH? Děkuji za odpověď
Dobrý den Moniko, na tohle Vám bohužel nedokážeme odpovědět. Ale zkuste tenhle dotaz položit v naší Shoptet poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam spousta e-shopařů ze Slovenska, někteří už dost možná řešili stejnou věc a rádi Vám poradí.
Dobrý den,
mám na Vás prosbičku. Máme firmu, která pronajímá kanceláře, pracovní prostory, zasedací místnosti a pořádá akce dle přání zákazníka. Jsme plátci DPH v ČR. K tomu, aby zákazník mohl naše prostory využívat, podepíše u nás členskou smlouvu a stává se členem. Nyní máme člena z Anglie, který využívá naše kancelářské prostory a já bych potřebovala poradit, jak fakturovat, jestliže dotyčný využívá naše služby v ČR, ale sídlo firmy (je plátce DPH) má v Anglii a fakturu chce vystavit na ni. Děkuji moc
Dobrý den Vendulo, na tohle Vám bohužel nedokážeme odpovědět. Ale zkuste tenhle dotaz položit v naší Shoptet poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam spousta e-shopařů. Třeba už některý z nich podobnou věc řešil a rád Vám poradí. Mějte se hezky :-)
Dobrý den,
Chtěl bych se zeptat jak je to s platbou DPH při nákupu zboží z Německa. Dodavatel je plátce a já jsem neplatce DPH. Faktura od dodavatele je uvedena bez DPH.
Děkuji za odpověď
Dobrý den Michale, tohle bohužel přesně nevíme. Ale zkuste se zeptat v naší Shoptet poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam přes 4 000 e-shopařů, některý z nich už možná podobnou věc řešil a rád Vám poradí.
Dobrý den, pokud tedy fakturuji ubytování slovenské firmě, plátci DPH, jejíž zaměstnanci bydlí v Česku, jedná se o režim Reverse charge?
Děkuji za odpověď.
Dobrý den Ivano, tohle bohužel přesně nevíme. Ale zkuste se zeptat v naší Shoptet poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam přes 4 000 e-shopařů, některý z nich už možná podobnou věc řešil a rád Vám poradí.
Dobrý den,
jsem FO a plátce DPH. Přijala jsem fakturu na zboží ze Slovenska. Na této faktuře je uvedené, že dodání je osvobozeno od daně, ale není uvedeno, že daň odvede zákazník (odběratel). Jsem v tomto případě povinna odvést DPH na území ČR?
Děkuji za Vaši odpověď
Dobrý den Pavlo, to bohužel nevíme. Zkuste se zeptat v naší Shoptet poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam přes 5 000 e-shopařů, včetně těch ze Slovenska. Některý z nich možná podobnou věc řešil a rád Vám poradí.
Dobrý den, prosím o vysvětlení postupu při poskytnutí služby (praní prádla), kterou poskytne český podnikatel – plátce pro rakouského podnikatele
– neplátce. Prosím o sdělení, kde bude odvedena DPH. Pokud v tuzemsku, proč je v § 9 ZDPH uvedeno, že místem plnění při poskytnutí služby osobě povinné k dani je místo, kde má tato osoba sídlo. To by znamenalo, že v obou případech bude faktura vystavena bez daně. Nebo jsem špatně pochopila zákon? Děkuji.
Dobrý den Jano, to bohužel netušíme. Zkuste se zeptat v naší Shoptet poradně (https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna). Je tam přes 5 000 e-shopařů a některý možná bude vědět :-)
Dobrý den, jak je to s přepravou z ČR do států EU, když nejsem plátcem a vše objednává česká firma ,která je plátcem DPH. Přepravujeme exponáty na výstavy.
Děkuji
Dobrý den Jarko, to bohužel nevíme. Zkuste se zeptat v naší Shoptet poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam přes 5 000 e-shopařů, některý z nich možná podobnou věc řešil a rád Vám poradí.
„Stát dodavatele ČR – stát odběratel SK“ a „Odběratel je podnikatel – plátce DPH“
=> „ve faktuře je 0 % DPH“
To je hezká teorie, ale mnoho subjektů na to kašle (i větší e-shopy).
Fakturu prostě vystavují pořád stejně, s 21% DPH, nehledě na to, kdo je odběratelem.
Bývá to tak i naopak, pokud kupuju něco do ČR z EU.
Co s tím?
Je to účetně nakonec jedno, nebo není?
Je to ve výsledku pro odběratele dražší, nebo není?
Dobrý den, na to bohužel nedokážeme odpovědět. Zkuste se zeptat v naší Shoptet poradně (https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna). Je tam přes 5 000 e-shopařů a některý už tyhle věci určitě řešil :-)
Dobrý den, jsem plátce DPH v ČR a chci koupit auto od neplátce z Nemecka (Verkauf nach § 25 a UStG. Differenzbesteuerung ( MwSt nicht ausweisbar) ). Je to tak, že nejen si nemohu odečist daň, ale ještě musím zaplatit daň v ČR z kupní ceny? Děkuji
Dobrý den, poskytl jsme jednorázovou službu-podporu prodeje italskému plátci DPH při realizaci investiční akce v ČR a za to mi náleží jednorázová odměna-provize z uskutečněného obchodu. Abych jí mohl vyfakturovat, zaregistroval jsem se jako OSVČ-neplátce DPH. Při podrobnějším zkoumání předpisů jsem ale narazil na pojmy jako „identifikovaná osoba“ a někdy protichůdné informace ohledně mé (ne)fakturace a (ne)vykazování DPH za tuto službu v ČR. Chci se proto ujistit o správném postupu.
1) Podléhá tato služba a fakturace povinnosti registrace jako“identifikovaná osoba“ ?
2) Budu fakturovat s nebo bez DPH (za použití odkazu na „reverse charge“) ?
3) Budu muset v ČR nebo v Itálii odvést DPH ?
4) Pokud ne (bude platit režim „reverse charge“), budu přesto muset podávat nějaká hlášení na FÚ ?
5) Pokud ano, v jakém časovém sledu po fakturaci a jaká konkrétně ? Není mi jasné, jak mám podat hlášení o DPH a SH jako neplátce.
6) Uplatňuje se i pro tento ryze jednorázový případ hranice 1 mil Kč příjmu pro posouzení plátce/neplátce DPH v tuzemsku ? Dočetl jsem se, že u služeb/nehmotných přeshraničních plnění se za místo dodání obecně považuje obvykle místo/sídlo zahr. odběratele-plátce DPH, a takové plnění se do obratu 1 mil Kč pro účely registrace k plátci DPH pak nepočítá.
7) Posuzoval by se celý případ z hlediska mé registrace jako „identifikovaná osoba“ a následně i výkaznictví a eventálně i registrace plátce DPH v ČR stejně, pokud by šlo o podporu prodeje mimo území ČR ? Děkuji předem za odpověď
Dobrý den, to je dost složitý problém. Zkuste se zeptat v naší Shoptet poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam přes 7 000 e-shopařů a některý už třeba podobnou věc řešil.
Dobrý den,
prosím Vás o informaci jak postupovat při prodeji zboží do Velké Británie, faktura je vystavena na Irák.
Zboží zajišťuje naše firma. Irácký subjekt má certifikát tykajici se jejich prihlaseni k dani v ramci Eu.
Moc děkuji, hezký den.
Dobrý den paní Mílo, to bohužel nevíme. Zkuste se zeptat v naší Shoptet poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam přes 7 000 e-shopařůa některý už třeba podobný otázku řešil.
Dobrý den, prodal jsem zboží do zahraničí,Německa, s tím, ze oba jsme plátci DPH, takže Dan měl odvézt odběratele. Nyní mám kontrolu z FU a úřad chce nějaký důkaz,ze došlo z jejich strany k odvedeni dani. Bohužel firma již přestala existovat. Na fakture jsem zjistil, ze nemám uvedené u jeho firmy DIC. Firma mě ubezpečila, ze dan odvedla, ale s českými úřady nechce komunikovat. Je nějaká možnost, kde dohledat, ze firma z Německa byla plátce DPH? Tohle FU stačí. Děkuji za reakci
Dobrý den Josefe, zkuste tenhle dotaz nadhodit v naší Shoptet poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam přes 8 000 e-shopařů – některý už třeba podobnou věc řešil a bude s ní mít osobní zkušenosti.
Dobrý den, jsem OSVČ, nejsem plátce DPH a potřebuji jednorázově vyúčtovat jednu malou práci (překlad) pro jedno muzeum v Německu. Jde o částku cca 80 EUR. Částka bude přijata na můj bankovní účet v českých korunách a bude v Česku samozřejmě řádně zdaněna. Vzniká pro mě na základě fakturace do jiného státu EU nějaká nová povinnost vůči českému finančnímu úřadu (nahlášení, registrace, platba apod.)? Musím se nahlásit jako „identifikovaná osoba“, pokud je příjemcem mé služby „obecně prospěšná společnost“ se sídlem v Německu, která je zcela nebo ve značné míře osvobozená od daní platby DPH? Jaké náležitosti musí mít taková faktura poslaná do Německa (jazyk faktury, údaje)? Předem moc děkuji za odpověď.
Martin
Dobrý den Martine, zeptejte se prosím v naší Shoptet Poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam přes 8 000 e-shopařů – některý už možná podobnou věc řešil a rád Vám poradí.
Dobrý den, jsme e-shop a fakturujeme na Slovensko dodávku zboží. Ověřili jsme si DIČ přes VIES (platné dič) a fakturovali jsme bez DPH s 0 %, nyní nám slovenská firma fakturu vrátila, že jim to máme vyfakturovat s DPH, že nejsou klasičtí plátci, jen osoba registrovaná. Jak tomuto přecházet, kde si tedy ověřit, zda můžeme fakturovat v 0% DPH.
Děkuji
Dobrý den Gabrielo, zkuste se zeptat v naší Shoptet Poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam přes 8 000 e-shopařů, včetně těch ze Slovenska. Někteří už nejspíš podobnou věc řešili a rádi Vám poradí.
rád bych prodával modely autíček na Slovensko fyzickým nepodnikajícím osobám. Jsem fyzická podnikající osoba, neplátce DPH. Na Slovensko bych zasílal přes společnost Zásilkovna na dobírku.
1) Musím nějak řešit daně nebo se mě to netýká při obratu do 1 000 000 Kč a je to stejné jako bych posílal v rámci ČR?
2) Cena bude 1990 Kč, ale na účet mi přijdou peníze podle aktuálního kurzu. Je to nějaký problém? Děkuji za odpověd
Dobrý den Tomáši, zeptejte se prosím v naší Shoptet Poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam přes 8 500 e-shopařů – některý už možná podobnou věc řešil a rád Vám poradí.
Dobry den, mame firmu s.r.o. ze sidlem v CR, zatim neplatci DPH,ted pracujeme v Italii jak pro neplatce tak pro platce dph, jake dph budeme fakturovat kdyz provadime rekonstrukce koupelen i z dodanim zbozi, musime platit i neco v Italii? Dekuji za pomoc.
Dobrý den, Kateřino,
tím, že se poskytovaná služba váže k nemovitosti, dochází k přesunu místa plnění do daného státu, to znamená do Itálie. Tím, že jsou poskytovány služby neplátcům v Itálii vztahující se k nemovitosti, je možné, že Vám vzniká povinnost k registraci k DPH v Itálii a odvádět DPH z italského plnění v Itálii. Zároveň ale je údajně možné v Itálii na tyto stavební práce (např. rekonstrukce koupelen) aplikovat reverse charge, ale za podmínek, že na druhé straně je italský plátce DPH. Domnívám se, že také česká firma by měla mít registraci k DPH, jinak si neumím aplikaci principu reverse charge představit (protože vyžaduje na obou stranách plátce DPH). Více informací Vám nejsme schopni k tomuto sdělit a doporučuji se obrátit na odborníka na daňovou legislativu v Itálii.
Dobrý den, Aneto,
ano, pokud nebylo pořízeno zboží z EU za částku přesahující 326 tis. Kč za kalendářní rok, není třeba se registrovat min. jako identifikovaná osoba k DPH.
Dobrý den,
rád bych se zeptal na případ, kdy jako OSVČ v ČR (plátce DPH) budu poskytovat služby do Německa (pro plátce německého DPH). Předpokládám, že budu fakturovat v režimu „reverse charge“, tedy bez DPH. Fyzicky je daná práce prováděna z 60% v ČR a z 40% v Německu. Náklady ale nakupuji v ČR a platím s DPH. Jak je to s odpočtem DPH u nákladů? Potřebuji abych vstupní DPH „dostal zpět“. Děkuji za radu.
Dobrý den, Pavle,
záleží o jaké služby se jedná, ale ve většině případů je možné aplikovat režim reverse charge (§9 zákona o DPH). Pozor na služby vztahující se k nemovité věci, pak se místo plnění přechyluje tam, kde se nemovitost nachází a může z toho plynou i registrace k DPH v jiném členském státě (§10 zákona o DPH). Ano, DPH z tuzemských faktur je možné nárokovat v českém DPH, není zde překážkou, že se tyto náklady vztahují k uskutečněnému plnění v jiném členském státě.
Dobrý den, Pavle, jedná se Vám o zboží v tuzemském režimu přenesení daňové povinnosti (toho zboží je více za splnění daných podmínek) nebo o aktuální informace např. k prominutému DPH u respirátorů?
Dobrý den,
mam s.r.o. v ĆR. V Itálii nakoupim zboží, rámy na okna, nechám je u jiného dodavatele přestříkat a potom zboží prodám italskému zákazníkovi.
Zboží zůstane v Itálii, nepřekročí hranice. Jak je to s DPH?
Moc děkuji za pomoc
Dobrý den, v každém případě je zásadním krokem, určit místo plnění při pořízení zboží z jiného členského státu. Místem plnění při dodání zboží, pokud je dodání zboží uskutečněno bez odeslání nebo přepravy, je místo, kde se zboží nachází v době, kdy se dodání uskutečňuje – v tomto případě v Itálii. Zde má český pořizovatel zboží povinnost přiznat daň. Zároveň mu vzniká povinnost přiznat daň v tuzemsku dle poskytnutí DIČ (českého). V tuzemsku však nelze uplatnit nárok na odpočet, protože nebylo do tuzemska zboží dopraveno. Pokud plátce prokáže zdanění v Itálii, může snížit tuzemské DPH v období, ve kterém je možné prokázat zdanění v Itálii. Problematika je však obsáhlá a je třeba ji řešit, případ od případu, se specialistou na účetnictví a daně v rámci konzultací, aby nedošlo k zbytečným chybám a případným pokutám.
Pokud budete potřebovat dále poradit, můžete se obrátit na naše Shoptet Partnery, například na poradkyni Kristýnu Zápecovou.
Dobrý den, pokud vystavuji jako s.r.o. fakturu za přepravu odběrateli v EU, který nemá registraci DIČ – bude faktura včetně DPH? Případně kam uvedu v přiznání?
Dobrý den, prosím o radu. Zákazník nám zapomněl sdělit, že se stal plátce DPH na Slovensku. Do této doby jsme mu vždy fakturovali zboží s DPH. Nyní chce opravit zpětně faktury od 1. 10. 2021 (samozřejmě máme podané přiznání a opravy v našem případě znamenají opravdu dost práce). Máme povinnost mu to opravit, když nám to sdělil až 13. 12. 2021? Myslím, že mu to nakonec stejně opravíme, ale zajímalo by mě, jestli je to naše povinnost ze zákona. Moc děkuji za radu.
Dobrý den, Vendulo,
zveřejňujeme odpověď zkušené účetní, Kristýny Zápecové: Ve chvíli kdy neplátce DPH prodává službu do zahraničí, musí se stát identifikovanou osobou. Tí mpádem ve Vašem případě by se neplátce DPH, co Vám prodává službu, stal identifikovanou
osobou a faktury by byly v režimu PDP.
Dobrý den, nerozumím části článku kde dodavatel služby je plátce DPH a odběratel služby v SK je neplátce DPH:
???? Prodej služby – ve faktuře vyčíslí i DPH, sazba daně je 21 % (dle aktuální sazby ČR) a DPH odvádí dodavatel v ČR – jedná se o tzv. reverse charge – tj. přenesení daňové povinnosti na odběratele, tedy bez české DPH (pozor, u některých služeb se může lišit) ???????
Je tedy správné OPD v JČS vystavovat fakturu bez DPH, on se musí stát IO na Slovensku a já pak dávám DPH do přiznání na řádek č. 21, ale v SH ho neuvádím, protože ještě nemám jeho DIČ ?
Dobrý den, pokud je odběratel služby neplátce DPH, opravdu se jedná o přenesenou daňovou povinnost. V takové situaci, je plnění služby na Slovensku – v jiné zemi v EU – tím pádem je potřeba, aby bylo v té zemi i odvedeno DPH. To se může stát pouze tehdy, když se odběratel registruje jako Identifikovaná osoba a DPH vyměří a odvede. V takovém případě nemá být DPH na faktuře vyměřeno. Faktura má být bez DPH a DPH musí vyměřit a odvést odběratel. Případné konkrétní postupy při vyplnění přiznání doporučujeme probrat na individuální konzultaci se specializovanou účetní, například Kristýnou Zápecovou.
Dobrý den,
jak je to v případě, že zboží mám v zahraničním skladu a z něj to odesílám po Evropě?
Jak v případě že jsem plátce DPH v tuzemsku, tak případně pokud bych nebyl.
Někdo říká, že se musím přihlásit k plátcovství DPH v zemi, odkud se zboží odesílá někdo říká, že ne.
Děkuji
Dobrý den, Tomáši,
zkusím to v kostce, pro další vysvětlení v této věci už se zkuste obrátit přímo na nějakého daňového poradce, přeci jen je to už složitější případ.
Pokud např. český subjekt (plátce DPH) přemísťuje své zboží do jiné země v rámci EU, např. do Německa (je to tzv. přemístění zboží, které se z pohledu zákona o DPH považuje za dodání zboží do EU), tak je nutná registrace českého subjektu v Německu, tj. zde systémem reverse charge zdaní a současně si nárokuje daň na vstupu.
Existuje výjimka pro konsignační sklady (tj. bez registrace v jiném členském státě EU), kdy je přemísťováno zboží předem jako předzásobení pro předem známého odběratele. Tato možnost/pravidlo však neplatí ve všech zemí stejně a je potřeba tuto skutečnost pro konkrétní zemi ověřit.
Dobrý den. Článek je pro mě velmi zajímavý. Skoro rok už řeším, jak fakturovat na Slovensko a zda se musím stát identifikovatelnou osobou, registrovat do MOSS a podobné peripetie – pokud jsem já neplátce a nepřekročím obrat 1mil Kč. Mám cca 2-3 faktury za rok do SR, každá dejme tomu cca 20tis Kč. Jedná se o služby – právě poskytnuté elektronickou formou (web stránky, poč. grafika, fotky, konzultace/návody – mail).
Jako neplátce bych v zde v ČR normálně vystavil fakturu bez DPH. A teď ta otázka, když vše bude jak jsem popsal výše, mohu stejnou fakturu vystavit i na Slovensko, bez MOSS a DIČ/ID osoby? Fakturoval bych na SR jak neplátci tak i plátci (dvě rozdílné osoby/firmy).
Mě to přijde logické, že pokud 0% DPH zde v ČR pak 0% DPH i jinde, prostě žádná DPH nevzniká tady tak proč by měla jinde – to už by snad šlo o třetí daňový systém. Má otázka je tedy opravdu jen to, zda v mém případě musím řešit fakturaci jinak nebo je to stejné jako zde v ČR a MOSS ani nic jiného se mě defakto netýká.
A jen na závěr, pokud by to tak bylo (žádné MOSS atd.), platilo by to v případě fakturace jak na Slovensko tak i např. do Německa.
Děkuji za odpovědi – pátral jsem všude, ale nikde jsem přesnou odpověď nenašel a ani 2 účetní, co znám, sami neví jak to je (jedna se na to snad bude nějak školit a když jsem u druhé nadhodil MOSS, tak se málem křižovala).
Dobrý den, Miroslave,
jistota bude poradit se s právníkem, pro kterého jsou podobné problémy denní chléb. Doporučujeme si vybrat například ze seznamu na našich stránkách: https://www.shoptet.cz/doporucujeme/
Dobrý den,
při prodeji služeb pro neplátce DPH existuje jedna důležitá povinnost, pokud prodávají do zemí EU a to registrovat se na FÚ jakožto „Identifikovaná osoba“.
Zákon o DPH, § 6i:
Osoba povinná k dani se sídlem nebo provozovnou v tuzemsku, která není plátcem, je identifikovanou osobou ode dne poskytnutí služby s místem plnění v jiném členském státě podle § 9 odst. 1, s výjimkou poskytnutí služby, které je v jiném členském státě osvobozeno od daně.
Kdo se stane identifikovanou osobou, musí podat přihlášku k registraci do 15 dnů ode dne, kdy se stane identifikovanou osobou, a to ve smyslu ustanovení § 94 odst. 2 zákona o DPH.
Dobrý den,
firma s.r.o. se chystá prodávat zboží do Polska (oba jsou plátci DPH). Jedná se o reverse charge? A jaký se bude volit kód v kontrolním hlášení?
Děkuji za odpověď.
Dobrý den, v případě prodeje zahraničnímu subjektu jde o tzv. přenesenou zodpovědnost, tedy fakturaci v režimu Reverse Charge.
Ohledně kódu do kontrolního hlášení se prosím poraďte se svou účetní.
1. V SR nie sme povinný(ani dobrovoľný) platca DPH. Za posledných 12 mesiacov sme nedosiahli obrat pre povinnú registráciu DPH(49 790 Eura). Sme registrovaný ako dodávatelia služieb do zahraničia v zmysle § 7a zákona o DPH v SR.
2. V mesiacoch 10/2017 – 12/2017 sme fakturovali do ČR analytické služby v hodnote 44 300 Eura(1 123 315 CZK), na Slovensku sme poslali štrťročný súhrny výkaz DPH. Budeme sa musieť registrovať v ČR ako povinný platca DPH(ďalej budeme fakturovať len analytické služby), platí pre nás registračná povinnosť v ČR, alebo ďalej budeme fakturovať bez DPH a budeme robiť štvrťročný súhrny výkaz DPH.
Ďakujem, s pozdravom Suchý, SR
Dobrý den, Milane, na tohle Vám bohužel nedokážeme odpovědět. Ale zkuste tenhle dotaz položit v naší Shoptet poradně, https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam spousta e-shopařů ze Slovenska, někteří už možná řešili stejnou věc a rádi Vám poradí. Mějte se hezky,
Iva
Dobrý den, jsem FO plátce DPH, dodám do Lucemburska zboží vč. montáže ( dveře ). Odběratel je plátce DPH se sídlem v LU. Jak fakturovat zboží a službu ( montáž). U nás by to bylo s přenesenou DP. Je to tak i do země EU? Díky za odpověď.
V.V.
Dobrý večer, Veroniko,
v rámci EU, pokud i Vy, i kupující jste plátci DPH, tak v obou případech – při prodeji zboží (dveří), i při prodeji služeb (jejich montáž) – se jedná o režim reverse charge, tedy přenesenou DP a faktury vystavujete zákazníkovi s 0 % DPH. DPH pak odvádí kupující.
Hezký večer přeji. Katka
Dobrý den,
Lucembursko je jedna z mála zemí, která neuplatňuje reverse-charge v případě dodání zboží s montáží (při splnění podmínek u samotného dodání zboží bez montáže samozřejmě ano), více tady https://www.vatpoint.eu/registrace-k-dph-a-lucembursko/
Dobrý den, jsem neplátce DPH a prodávám služby (hudební kompozice a zvuková produkce) do jiné země v rámci EU.
Přečetla jsem si, že bych se měla zaregistrovat jako „identifikovaná osoba“. Pokud budu fakturovat v režimu reverse charge – co z toho pro mě plyne?
Kromě náležitostí na faktuře – musím platit něco navíc? Podávat něco dalšího kromě přehledu o příjmech?
Moc díky za odpověď.
Dobrý den, Emmo, omlouváme se, ale tuhle otázku bohužel nedokážeme zodpovědět. Zkuste se kdyžtak zeptat v naší Shoptet poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Třeba už to tam někdo řešil a rád Vám poradí. Mějte se hezky!
Potřeboval bych poradit ,
kupujeme zboží v Německu , které prodáme české firmě ,která zboží vyveze z Německa přímo do Španělska.To znamemná , že zboží nepřejde hranice ČR. Jak to bude s DPH?My plátce DPH , Němec plátce DPH , druhá česká firma plátce DPH,Španěl plátce DPH.
Děkuji
Dobrý večer, Františku.
Tohle už je dotaz spíše na nějakého daňového poradce, na odpověď pro takovou situaci si netroufám. Děkuji za pochopení a mějte prima večer.
Katka
Dobrý den
vy v podstatě nakupujtete zboží v Německu (bez přepravy) a prodáváte do jiného čl. státu. Protože přepravu nezajišťuje ani prodávající (plátce DE), ani vy (plátce CZ), musí být toto dodání včetně německé DPH. V okamžiku přeprodeje českému kupujícímu, který si zboží vyzvedne a veze svému zákazníku do Španelska, uskutečňujete dodání zboží z Německa do jiného čl. státu a potřebujete německé DIČ. Transakci bychch vykázala jako zjednodušený třístraný obchod (vaše DIČ DE fakturuje bez DPH na DIČ CZ vašeho zákazníka a zboží jde rovnou do Španělska)
Dobrý den, jsme plátci DPH, nyní jsme se přihlásili k DPH na Slovensku, abychom si mohli uplatnit DPH z přijatých faktur. Jaké jsou prosím pravidla v případě, že mi sami budeme vystavovat faktury na Slovensko za služby, které byly uskutečněny na Slovensku? Můžeme i nadále vystavovat faktury s naším českým DIČ a uvádět na fakturu reverse charge s 0% DPH nebo nyní musíme vystavovat faktury s naším slovenským DIČ a se slovenskou sazbou DPH? Děkuji za odpověď
Dobrý den Moniko, na tohle Vám bohužel nedokážeme odpovědět. Ale zkuste tenhle dotaz položit v naší Shoptet poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam spousta e-shopařů ze Slovenska, někteří už dost možná řešili stejnou věc a rádi Vám poradí.
Dobrý den,
mám na Vás prosbičku. Máme firmu, která pronajímá kanceláře, pracovní prostory, zasedací místnosti a pořádá akce dle přání zákazníka. Jsme plátci DPH v ČR. K tomu, aby zákazník mohl naše prostory využívat, podepíše u nás členskou smlouvu a stává se členem. Nyní máme člena z Anglie, který využívá naše kancelářské prostory a já bych potřebovala poradit, jak fakturovat, jestliže dotyčný využívá naše služby v ČR, ale sídlo firmy (je plátce DPH) má v Anglii a fakturu chce vystavit na ni. Děkuji moc
Dobrý den Vendulo, na tohle Vám bohužel nedokážeme odpovědět. Ale zkuste tenhle dotaz položit v naší Shoptet poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam spousta e-shopařů. Třeba už některý z nich podobnou věc řešil a rád Vám poradí. Mějte se hezky :-)
Dobrý den,
Chtěl bych se zeptat jak je to s platbou DPH při nákupu zboží z Německa. Dodavatel je plátce a já jsem neplatce DPH. Faktura od dodavatele je uvedena bez DPH.
Děkuji za odpověď
Dobrý den Michale, tohle bohužel přesně nevíme. Ale zkuste se zeptat v naší Shoptet poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam přes 4 000 e-shopařů, některý z nich už možná podobnou věc řešil a rád Vám poradí.
Dobrý den, pokud tedy fakturuji ubytování slovenské firmě, plátci DPH, jejíž zaměstnanci bydlí v Česku, jedná se o režim Reverse charge?
Děkuji za odpověď.
Dobrý den Ivano, tohle bohužel přesně nevíme. Ale zkuste se zeptat v naší Shoptet poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam přes 4 000 e-shopařů, některý z nich už možná podobnou věc řešil a rád Vám poradí.
Dobrý den,
jsem FO a plátce DPH. Přijala jsem fakturu na zboží ze Slovenska. Na této faktuře je uvedené, že dodání je osvobozeno od daně, ale není uvedeno, že daň odvede zákazník (odběratel). Jsem v tomto případě povinna odvést DPH na území ČR?
Děkuji za Vaši odpověď
Dobrý den Pavlo, to bohužel nevíme. Zkuste se zeptat v naší Shoptet poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam přes 5 000 e-shopařů, včetně těch ze Slovenska. Některý z nich možná podobnou věc řešil a rád Vám poradí.
Dobrý den, prosím o vysvětlení postupu při poskytnutí služby (praní prádla), kterou poskytne český podnikatel – plátce pro rakouského podnikatele
– neplátce. Prosím o sdělení, kde bude odvedena DPH. Pokud v tuzemsku, proč je v § 9 ZDPH uvedeno, že místem plnění při poskytnutí služby osobě povinné k dani je místo, kde má tato osoba sídlo. To by znamenalo, že v obou případech bude faktura vystavena bez daně. Nebo jsem špatně pochopila zákon? Děkuji.
Dobrý den Jano, to bohužel netušíme. Zkuste se zeptat v naší Shoptet poradně (https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna). Je tam přes 5 000 e-shopařů a některý možná bude vědět :-)
Dobrý den, jak je to s přepravou z ČR do států EU, když nejsem plátcem a vše objednává česká firma ,která je plátcem DPH. Přepravujeme exponáty na výstavy.
Děkuji
Dobrý den Jarko, to bohužel nevíme. Zkuste se zeptat v naší Shoptet poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam přes 5 000 e-shopařů, některý z nich možná podobnou věc řešil a rád Vám poradí.
„Stát dodavatele ČR – stát odběratel SK“ a „Odběratel je podnikatel – plátce DPH“
=> „ve faktuře je 0 % DPH“
To je hezká teorie, ale mnoho subjektů na to kašle (i větší e-shopy).
Fakturu prostě vystavují pořád stejně, s 21% DPH, nehledě na to, kdo je odběratelem.
Bývá to tak i naopak, pokud kupuju něco do ČR z EU.
Co s tím?
Je to účetně nakonec jedno, nebo není?
Je to ve výsledku pro odběratele dražší, nebo není?
Díky
Dobrý den, na to bohužel nedokážeme odpovědět. Zkuste se zeptat v naší Shoptet poradně (https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna). Je tam přes 5 000 e-shopařů a některý už tyhle věci určitě řešil :-)
Dobrý den, jsem plátce DPH v ČR a chci koupit auto od neplátce z Nemecka (Verkauf nach § 25 a UStG. Differenzbesteuerung ( MwSt nicht ausweisbar) ). Je to tak, že nejen si nemohu odečist daň, ale ještě musím zaplatit daň v ČR z kupní ceny? Děkuji
Dobrý den Jaroslave, zkuste se zeptat v naší Shoptet poradně (https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna). Je tam přes 6 000 e-shopařů a některý určitě bude vědět :-)
Dobrý den, poskytl jsme jednorázovou službu-podporu prodeje italskému plátci DPH při realizaci investiční akce v ČR a za to mi náleží jednorázová odměna-provize z uskutečněného obchodu. Abych jí mohl vyfakturovat, zaregistroval jsem se jako OSVČ-neplátce DPH. Při podrobnějším zkoumání předpisů jsem ale narazil na pojmy jako „identifikovaná osoba“ a někdy protichůdné informace ohledně mé (ne)fakturace a (ne)vykazování DPH za tuto službu v ČR. Chci se proto ujistit o správném postupu.
1) Podléhá tato služba a fakturace povinnosti registrace jako“identifikovaná osoba“ ?
2) Budu fakturovat s nebo bez DPH (za použití odkazu na „reverse charge“) ?
3) Budu muset v ČR nebo v Itálii odvést DPH ?
4) Pokud ne (bude platit režim „reverse charge“), budu přesto muset podávat nějaká hlášení na FÚ ?
5) Pokud ano, v jakém časovém sledu po fakturaci a jaká konkrétně ? Není mi jasné, jak mám podat hlášení o DPH a SH jako neplátce.
6) Uplatňuje se i pro tento ryze jednorázový případ hranice 1 mil Kč příjmu pro posouzení plátce/neplátce DPH v tuzemsku ? Dočetl jsem se, že u služeb/nehmotných přeshraničních plnění se za místo dodání obecně považuje obvykle místo/sídlo zahr. odběratele-plátce DPH, a takové plnění se do obratu 1 mil Kč pro účely registrace k plátci DPH pak nepočítá.
7) Posuzoval by se celý případ z hlediska mé registrace jako „identifikovaná osoba“ a následně i výkaznictví a eventálně i registrace plátce DPH v ČR stejně, pokud by šlo o podporu prodeje mimo území ČR ? Děkuji předem za odpověď
Dobrý den, to je dost složitý problém. Zkuste se zeptat v naší Shoptet poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam přes 7 000 e-shopařů a některý už třeba podobnou věc řešil.
Dobrý den,
prosím Vás o informaci jak postupovat při prodeji zboží do Velké Británie, faktura je vystavena na Irák.
Zboží zajišťuje naše firma. Irácký subjekt má certifikát tykajici se jejich prihlaseni k dani v ramci Eu.
Moc děkuji, hezký den.
Dobrý den paní Mílo, to bohužel nevíme. Zkuste se zeptat v naší Shoptet poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam přes 7 000 e-shopařůa některý už třeba podobný otázku řešil.
Dobrý den, prodal jsem zboží do zahraničí,Německa, s tím, ze oba jsme plátci DPH, takže Dan měl odvézt odběratele. Nyní mám kontrolu z FU a úřad chce nějaký důkaz,ze došlo z jejich strany k odvedeni dani. Bohužel firma již přestala existovat. Na fakture jsem zjistil, ze nemám uvedené u jeho firmy DIC. Firma mě ubezpečila, ze dan odvedla, ale s českými úřady nechce komunikovat. Je nějaká možnost, kde dohledat, ze firma z Německa byla plátce DPH? Tohle FU stačí. Děkuji za reakci
Dobrý den Josefe, zkuste tenhle dotaz nadhodit v naší Shoptet poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam přes 8 000 e-shopařů – některý už třeba podobnou věc řešil a bude s ní mít osobní zkušenosti.
Dobrý den, jsem OSVČ, nejsem plátce DPH a potřebuji jednorázově vyúčtovat jednu malou práci (překlad) pro jedno muzeum v Německu. Jde o částku cca 80 EUR. Částka bude přijata na můj bankovní účet v českých korunách a bude v Česku samozřejmě řádně zdaněna. Vzniká pro mě na základě fakturace do jiného státu EU nějaká nová povinnost vůči českému finančnímu úřadu (nahlášení, registrace, platba apod.)? Musím se nahlásit jako „identifikovaná osoba“, pokud je příjemcem mé služby „obecně prospěšná společnost“ se sídlem v Německu, která je zcela nebo ve značné míře osvobozená od daní platby DPH? Jaké náležitosti musí mít taková faktura poslaná do Německa (jazyk faktury, údaje)? Předem moc děkuji za odpověď.
Martin
Dobrý den Martine, zeptejte se prosím v naší Shoptet Poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam přes 8 000 e-shopařů – některý už možná podobnou věc řešil a rád Vám poradí.
Dobrý den, jsme e-shop a fakturujeme na Slovensko dodávku zboží. Ověřili jsme si DIČ přes VIES (platné dič) a fakturovali jsme bez DPH s 0 %, nyní nám slovenská firma fakturu vrátila, že jim to máme vyfakturovat s DPH, že nejsou klasičtí plátci, jen osoba registrovaná. Jak tomuto přecházet, kde si tedy ověřit, zda můžeme fakturovat v 0% DPH.
Děkuji
Dobrý den Gabrielo, zkuste se zeptat v naší Shoptet Poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam přes 8 000 e-shopařů, včetně těch ze Slovenska. Někteří už nejspíš podobnou věc řešili a rádi Vám poradí.
Dobrý den,
rád bych prodával modely autíček na Slovensko fyzickým nepodnikajícím osobám. Jsem fyzická podnikající osoba, neplátce DPH. Na Slovensko bych zasílal přes společnost Zásilkovna na dobírku.
1) Musím nějak řešit daně nebo se mě to netýká při obratu do 1 000 000 Kč a je to stejné jako bych posílal v rámci ČR?
2) Cena bude 1990 Kč, ale na účet mi přijdou peníze podle aktuálního kurzu. Je to nějaký problém? Děkuji za odpověd
Tomáš Zeman
Dobrý den Tomáši, zeptejte se prosím v naší Shoptet Poradně: https://www.facebook.com/groups/shoptetporadna. Je tam přes 8 500 e-shopařů – některý už možná podobnou věc řešil a rád Vám poradí.
Dobry den, mame firmu s.r.o. ze sidlem v CR, zatim neplatci DPH,ted pracujeme v Italii jak pro neplatce tak pro platce dph, jake dph budeme fakturovat kdyz provadime rekonstrukce koupelen i z dodanim zbozi, musime platit i neco v Italii? Dekuji za pomoc.
Dobrý den, Kateřino,
tím, že se poskytovaná služba váže k nemovitosti, dochází k přesunu místa plnění do daného státu, to znamená do Itálie. Tím, že jsou poskytovány služby neplátcům v Itálii vztahující se k nemovitosti, je možné, že Vám vzniká povinnost k registraci k DPH v Itálii a odvádět DPH z italského plnění v Itálii. Zároveň ale je údajně možné v Itálii na tyto stavební práce (např. rekonstrukce koupelen) aplikovat reverse charge, ale za podmínek, že na druhé straně je italský plátce DPH. Domnívám se, že také česká firma by měla mít registraci k DPH, jinak si neumím aplikaci principu reverse charge představit (protože vyžaduje na obou stranách plátce DPH). Více informací Vám nejsme schopni k tomuto sdělit a doporučuji se obrátit na odborníka na daňovou legislativu v Itálii.
Dobrý den,
je pravda, že pokud jako neplátce objednám zboží od dodavatele z Francie-plátce, které nepřesáhne 326.000,- nemusím se hlásit k plátcovství DPH ?
Děkuji
Dobrý den, Aneto,
ano, pokud nebylo pořízeno zboží z EU za částku přesahující 326 tis. Kč za kalendářní rok, není třeba se registrovat min. jako identifikovaná osoba k DPH.
Dobrý den,
rád bych se zeptal na případ, kdy jako OSVČ v ČR (plátce DPH) budu poskytovat služby do Německa (pro plátce německého DPH). Předpokládám, že budu fakturovat v režimu „reverse charge“, tedy bez DPH. Fyzicky je daná práce prováděna z 60% v ČR a z 40% v Německu. Náklady ale nakupuji v ČR a platím s DPH. Jak je to s odpočtem DPH u nákladů? Potřebuji abych vstupní DPH „dostal zpět“. Děkuji za radu.
Dobrý den, Pavle,
záleží o jaké služby se jedná, ale ve většině případů je možné aplikovat režim reverse charge (§9 zákona o DPH). Pozor na služby vztahující se k nemovité věci, pak se místo plnění přechyluje tam, kde se nemovitost nachází a může z toho plynou i registrace k DPH v jiném členském státě (§10 zákona o DPH). Ano, DPH z tuzemských faktur je možné nárokovat v českém DPH, není zde překážkou, že se tyto náklady vztahují k uskutečněnému plnění v jiném členském státě.
Dobrý den,
obracím se na vás dotazem jak je tomu v ČR s prodejem s 0% DPH? Přiznám se, že po přečtení textu zde na stránkách nejsem moudřejší.
– jaké subjekty takto mohou prodávat
– komu je takhle možno prodat ( firmy, jací zákazníci?)
– jaké doklady k tomu bude zákazník potřebovat ( např. ičo či něco jiného?)
– je subjekt, který prodal s 0% DPH povinen nějaké dokumenty poslat správním orgánům ke kontrole?
– jaké doklady musí subjekt, který takto prodal předat nakupujícímu?
Moc vám děkuji za pomoc
Dobrý den, Pavle, jedná se Vám o zboží v tuzemském režimu přenesení daňové povinnosti (toho zboží je více za splnění daných podmínek) nebo o aktuální informace např. k prominutému DPH u respirátorů?
Dobrý den,
mam s.r.o. v ĆR. V Itálii nakoupim zboží, rámy na okna, nechám je u jiného dodavatele přestříkat a potom zboží prodám italskému zákazníkovi.
Zboží zůstane v Itálii, nepřekročí hranice. Jak je to s DPH?
Moc děkuji za pomoc
Dobrý den, v každém případě je zásadním krokem, určit místo plnění při pořízení zboží z jiného členského státu. Místem plnění při dodání zboží, pokud je dodání zboží uskutečněno bez odeslání nebo přepravy, je místo, kde se zboží nachází v době, kdy se dodání uskutečňuje – v tomto případě v Itálii. Zde má český pořizovatel zboží povinnost přiznat daň. Zároveň mu vzniká povinnost přiznat daň v tuzemsku dle poskytnutí DIČ (českého). V tuzemsku však nelze uplatnit nárok na odpočet, protože nebylo do tuzemska zboží dopraveno. Pokud plátce prokáže zdanění v Itálii, může snížit tuzemské DPH v období, ve kterém je možné prokázat zdanění v Itálii. Problematika je však obsáhlá a je třeba ji řešit, případ od případu, se specialistou na účetnictví a daně v rámci konzultací, aby nedošlo k zbytečným chybám a případným pokutám.
Pokud budete potřebovat dále poradit, můžete se obrátit na naše Shoptet Partnery, například na poradkyni Kristýnu Zápecovou.
Dobrý den, pokud vystavuji jako s.r.o. fakturu za přepravu odběrateli v EU, který nemá registraci DIČ – bude faktura včetně DPH? Případně kam uvedu v přiznání?
Dobrý den, Moniko, ideální je řešit konkrétní případ s daňovým poradcem na konzultaci. Doporučujeme například zkušenou účetní Kristýnu Zápecovou.
Dobrý den, prosím o radu. Zákazník nám zapomněl sdělit, že se stal plátce DPH na Slovensku. Do této doby jsme mu vždy fakturovali zboží s DPH. Nyní chce opravit zpětně faktury od 1. 10. 2021 (samozřejmě máme podané přiznání a opravy v našem případě znamenají opravdu dost práce). Máme povinnost mu to opravit, když nám to sdělil až 13. 12. 2021? Myslím, že mu to nakonec stejně opravíme, ale zajímalo by mě, jestli je to naše povinnost ze zákona. Moc děkuji za radu.
Dobrý den, Petro, zákazník neměl povinost Vám tuto informaci sdělovat, jelikož vy máte povinnost si tuto skutečnost ověřovat.
Dobrý den,
jsem v ČR identifikovanou osobou a přijímám služby z EU. Daním v ČR pouze služby od plátců DPH (jako Facebook apod.) anebo i služby od neplátců?
Děkuji, hezký den,
Vendula
Dobrý den, Vendulo,
zveřejňujeme odpověď zkušené účetní, Kristýny Zápecové: Ve chvíli kdy neplátce DPH prodává službu do zahraničí, musí se stát identifikovanou osobou. Tí mpádem ve Vašem případě by se neplátce DPH, co Vám prodává službu, stal identifikovanou
osobou a faktury by byly v režimu PDP.
Dobrý den, nerozumím části článku kde dodavatel služby je plátce DPH a odběratel služby v SK je neplátce DPH:
???? Prodej služby – ve faktuře vyčíslí i DPH, sazba daně je 21 % (dle aktuální sazby ČR) a DPH odvádí dodavatel v ČR – jedná se o tzv. reverse charge – tj. přenesení daňové povinnosti na odběratele, tedy bez české DPH (pozor, u některých služeb se může lišit) ???????
Je tedy správné OPD v JČS vystavovat fakturu bez DPH, on se musí stát IO na Slovensku a já pak dávám DPH do přiznání na řádek č. 21, ale v SH ho neuvádím, protože ještě nemám jeho DIČ ?
Děkuji.
Dobrý den, pokud je odběratel služby neplátce DPH, opravdu se jedná o přenesenou daňovou povinnost. V takové situaci, je plnění služby na Slovensku – v jiné zemi v EU – tím pádem je potřeba, aby bylo v té zemi i odvedeno DPH. To se může stát pouze tehdy, když se odběratel registruje jako Identifikovaná osoba a DPH vyměří a odvede. V takovém případě nemá být DPH na faktuře vyměřeno. Faktura má být bez DPH a DPH musí vyměřit a odvést odběratel. Případné konkrétní postupy při vyplnění přiznání doporučujeme probrat na individuální konzultaci se specializovanou účetní, například Kristýnou Zápecovou.